江特電機:2017年半年度財務報告
江西特種電機股份有限公司
2017年半年度財務報告
一、審計報告
半年度報告是否經過審計
□是√否
公司半年度財務報告未經審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產負債表
編制單位：江西特種電機股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 457,581,866.18 868,451,978.25
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 269,563,958.80 267,416,734.28
應收賬款 766,334,459.89 699,703,815.87
預付款項 194,587,869.08 78,403,186.78
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 1,046,551,428.24 944,279,670.47
買入返售金融資產
存貨 859,180,110.79 668,042,306.02
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 251,425,843.82 249,906,482.57
流動資產合計 3,845,225,536.80 3,776,204,174.24
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產 1,160,000.00 1,160,000.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 44,181,583.11 41,818,633.19
投資性房地產 4,374,771.72 4,571,259.35
固定資產 1,397,389,064.58 1,449,857,995.69
在建工程 109,948,960.82 56,271,338.36
工程物資 43,466.79 45,434.49
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 700,697,506.03 704,126,069.92
開發支出
商譽 1,569,589,309.17 1,569,589,309.17
長期待攤費用 42,704,092.24 36,044,853.34
遞延所得稅資產 65,729,755.84 69,028,010.79
其他非流動資產 77,594,835.16 35,894,651.14
非流動資產合計 4,013,413,345.46 3,968,407,555.44
資產總計 7,858,638,882.26 7,744,611,729.68
流動負債：
短期借款 1,191,607,600.00 1,032,607,600.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 867,357,523.09 839,743,739.00
應付賬款 1,067,531,171.02 1,179,175,141.92
預收款項 84,301,466.33 99,276,868.17
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 20,371,712.08 27,622,258.98
應交稅費 33,612,813.48 36,725,854.72
應付利息 1,751,473.62 2,414,756.66
應付股利 3,157,608.57 3,157,608.57
其他應付款 72,091,802.09 51,464,689.01
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 35,000,000.00 35,000,000.00
其他流動負債
流動負債合計 3,376,783,170.28 3,307,188,517.03
非流動負債：
長期借款 447,514,029.08 442,565,083.97
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬 26,620,611.49 26,620,611.49
專項應付款
預計負債 35,940,018.72 36,188,879.48
遞延收益 65,031,751.19 68,190,112.93
遞延所得稅負債 49,529,918.86 49,985,170.12
其他非流動負債
非流動負債合計 624,636,329.34 623,549,857.99
負債合計 4,001,419,499.62 3,930,738,375.02
所有者權益：
股本 1,469,182,112.00 1,469,182,112.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 1,722,758,182.95 1,722,758,182.95
減：庫存股
其他綜合收益 867,612.30 -272,151.87
專項儲備 1,132,665.90 1,040,430.03
盈余公積 46,297,294.52 46,297,294.52
一般風險準備
未分配利潤 528,748,918.78 487,234,714.96
歸屬于母公司所有者權益合計 3,768,986,786.45 3,726,240,582.59
少數股東權益 88,232,596.19 87,632,772.07
所有者權益合計 3,857,219,382.64 3,813,873,354.66
負債和所有者權益總計 7,858,638,882.26 7,744,611,729.68
法定代表人：朱軍 主管會計工作負責人：龍良萍 會計機構負責人：龍良萍
2、母公司資產負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 104,475,916.42 150,194,720.00
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 69,510,114.71 124,288,574.34
應收賬款 243,064,900.72 283,581,743.69
預付款項 668,840.83 596,030.26
應收利息
應收股利 62,856,856.92
其他應收款 443,180,800.03 221,695,498.29
存貨 10,832,388.09 169,702,125.98
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 2,005,213.68 544,014.05
流動資產合計 936,595,031.40 950,602,706.61
非流動資產：
可供出售金融資產 160,000.00 160,000.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 4,720,362,926.26 4,709,339,298.94
投資性房地產 4,374,771.72 4,571,259.35
固定資產 201,557,049.74 227,554,660.35
在建工程 54,333,623.87 43,354,864.69
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 175,136,179.99 173,392,804.56
開發支出
商譽
長期待攤費用 11,717,450.00 2,844,339.54
遞延所得稅資產 21,783,177.95 18,738,834.50
其他非流動資產 23,190,612.55 10,207,765.88
非流動資產合計 5,212,615,792.08 5,190,163,827.81
資產總計 6,149,210,823.48 6,140,766,534.42
流動負債：
短期借款 978,607,600.00 798,607,600.00
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 101,010,100.44 83,822,124.70
應付賬款 42,557,573.70 127,805,361.37
預收款項 11,829,422.59 10,391,588.91
應付職工薪酬 705,425.91 1,933,437.27
應交稅費 1,217,219.37 2,682,019.13
應付利息 1,529,198.62 1,840,000.00
應付股利 95,200.02 95,200.02
其他應付款 37,188,436.71 161,335,132.56
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 35,000,000.00 35,000,000.00
其他流動負債
流動負債合計 1,209,740,177.36 1,223,512,463.96
非流動負債：
長期借款 365,000,000.00 365,000,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬 26,620,611.49 26,620,611.49
專項應付款
預計負債
遞延收益 35,509,215.15 38,081,049.15
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 427,129,826.64 429,701,660.64
負債合計 1,636,870,004.00 1,653,214,124.60
所有者權益：
股本 1,469,182,112.00 1,469,182,112.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 2,709,781,323.07 2,709,781,323.07
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 46,297,294.52 46,297,294.52
未分配利潤 287,080,089.89 262,291,680.23
所有者權益合計 4,512,340,819.48 4,487,552,409.82
負債和所有者權益總計 6,149,210,823.48 6,140,766,534.42
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 1,020,862,553.41 1,321,831,936.51
其中：營業收入 1,020,862,553.41 1,321,831,936.51
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 953,908,642.84 1,201,247,511.39
其中：營業成本 770,325,042.24 943,693,199.21
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 19,010,427.52 13,641,031.23
銷售費用 57,365,883.76 56,556,918.75
管理費用 128,860,460.72 131,043,786.47
財務費用 29,137,654.00 25,907,690.93
資產減值損失 -50,790,825.40 30,404,884.80
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列） -682,594.20 550,158.58
其中：對聯營企業和合營企業
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 13,878,550.05
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 80,149,866.42 121,134,583.70
加：營業外收入 742,567.69 12,871,800.14
其中：非流動資產處置利得 616.19 13,070.97
減：營業外支出 4,267,421.41 1,261,191.18
其中：非流動資產處置損失 2,912.83 19,749.89
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 76,625,012.70 132,745,192.66
減：所得稅費用 14,035,226.72 22,269,738.84
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 62,589,785.98 110,475,453.82
歸屬于母公司所有者的凈利潤 62,078,365.73 106,980,087.96
少數股東損益 511,420.25 3,495,365.86
六、其他綜合收益的稅后凈額 1,139,764.17 3,892.56
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額 1,139,764.17 3,892.56
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益 1,139,764.17 3,892.56
1.權益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務報表折算差額 1,139,764.17 3,892.56
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 63,729,550.15 110,479,346.38
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 63,218,129.90 106,983,980.52
歸屬于少數股東的綜合收益總額 511,420.25 3,495,365.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.08
（二）稀釋每股收益 0.04 0.08
本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：元，上期被合并方實現的凈利潤為：元。
法定代表人：朱軍 主管會計工作負責人：龍良萍 會計機構負責人：龍良萍
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 132,848,656.92 213,292,588.27
減：營業成本 116,336,307.33 167,301,040.21
稅金及附加 1,940,314.95 1,032,420.94
銷售費用 4,493,520.13 13,075,047.45
管理費用 14,648,063.11 24,559,562.33
財務費用 27,583,182.94 21,202,153.88
資產減值損失 -5,042,524.47 198,844.25
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列） 62,899,924.24
其中：對聯營企業和合營企
業的投資收益
其他收益 6,461,834.00
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 42,251,551.17 -14,076,480.79
加：營業外收入 196,180.76 2,760,006.92
其中：非流動資產處置利得 616.19 12,700.97
減：營業外支出 139,503.81 17,894.42
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
列） 42,308,228.12 -11,334,368.29
減：所得稅費用 -3,044,343.45 -1,705,822.29
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 45,352,571.57 -9,628,546.00
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 45,352,571.57 -9,628,546.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 780,673,212.23 1,064,978,857.25
客戶存款和同業存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 13,313,292.35 10,961,213.65
收到其他與經營活動有關的現金 95,353,897.99 71,454,103.19
經營活動現金流入小計 889,340,402.57 1,147,394,174.09
購買商品、接受勞務支付的現金 1,011,807,910.71 1,054,670,828.42
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現
金 138,457,668.57 133,309,300.93
支付的各項稅費 93,236,161.09 134,172,223.57
支付其他與經營活動有關的現金 147,185,293.82 176,812,767.45
經營活動現金流出小計 1,390,687,034.19 1,498,965,120.37
經營活動產生的現金流量凈額 -501,346,631.62 -351,570,946.28
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 57,465,206.38 360,730,000.00
取得投資收益收到的現金 452,565.08 303,555.84
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金凈額 22,620.00
處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 57,917,771.46 361,056,175.84
購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金 79,625,567.99 108,059,366.97
投資支付的現金 39,230,549.00 345,810,785.09
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額 8,299,978.60 812,772,079.16
支付其他與投資活動有關的現金 1,858,397.02
投資活動現金流出小計 127,156,095.59 1,268,500,628.24
投資活動產生的現金流量凈額 -69,238,324.13 -907,444,452.40
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 1,366,716,059.50
其中：子公司吸收少數股東投資
收到的現金
取得借款收到的現金 805,000,000.00 1,018,711,082.56
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 805,000,000.00 2,385,427,142.06
償還債務支付的現金 641,000,000.00 1,046,260,952.08
分配股利、利潤或償付利息支付
的現金 51,268,092.67 25,487,330.20
其中：子公司支付給少數股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 692,268,092.67 1,071,748,282.28
籌資活動產生的現金流量凈額 112,731,907.33 1,313,678,859.78
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響 362,892.55 481,122.15
五、現金及現金等價物凈增加額 -457,490,155.87 55,144,583.25
加：期初現金及現金等價物余額 619,519,831.70 110,725,903.87
六、期末現金及現金等價物余額 162,029,675.83 165,870,487.12
6、母公司現金流量表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 153,173,537.81 129,617,006.00
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 237,192,995.57 152,350,574.36
經營活動現金流入小計 390,366,533.38 281,967,580.36
購買商品、接受勞務支付的現金 137,593,450.49 115,369,970.71
支付給職工以及為職工支付的現
金 9,576,072.28 30,103,814.10
支付的各項稅費 8,310,099.96 22,559,729.26
支付其他與經營活動有關的現金 406,297,287.35 213,651,438.87
經營活動現金流出小計 561,776,910.08 381,684,952.94
經營活動產生的現金流量凈額 -171,410,376.70 -99,717,372.58
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金凈額 11,750.00
處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 11,750.00
購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金 24,863,186.55 13,330,891.30
投資支付的現金 12,480,560.00 806,268,879.16
取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 1,858,397.02
投資活動現金流出小計 37,343,746.55 821,458,167.48
投資活動產生的現金流量凈額 -37,343,746.55 -821,446,417.48
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 1,366,716,059.50
取得借款收到的現金 620,000,000.00 350,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 620,000,000.00 1,716,716,059.50
償還債務支付的現金 440,000,000.00 710,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
的現金 48,243,610.09 21,406,255.06
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 488,243,610.09 731,406,255.06
籌資活動產生的現金流量凈額 131,756,389.91 985,309,804.44
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響 387.17
五、現金及現金等價物凈增加額 -76,997,733.34 64,146,401.55
加：期初現金及現金等價物余額 119,681,181.67 41,526,895.05
六、期末現金及現金等價物余額 42,683,448.33 105,673,296.60
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 積 存股 合收益備 積 險準備 利潤 計
股債 其他
1,469, 1,722,7 3,813,8
一、上年期末余額 -272,15 1,040,4 46,297, 487,234 87,632,
182,11 58,182. 73,354.
1.87 30.03 294.52 ,714.96 772.07
2.00 95 66
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業合并
其他
1,469, 1,722,7 3,813,8
二、本年期初余額 -272,15 1,040,4 46,297, 487,234 87,632,
182,11 58,182. 73,354.
1.87 30.03 294.52 ,714.96 772.07
2.00 95 66
三、本期增減變動
金額（減少以“－” 1,139,7 92,235. 41,514,599,824 43,346,
號填列） 64.17 87 203.82 .12 027.98
（一）綜合收益總 1,139,7 62,078,599,824 63,817,
額 64.17 365.73 .12 954.02
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配 -20,564, -20,564,
161.91 161.91
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或 -20,564, -20,564,
股東）的分配 161.91 161.91
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備 92,235. 92,235.
87 87
1．本期提取 92,235. 92,235.
87 87
2．本期使用
（六）其他
1,469, 1,722,7 3,857,2
四、本期期末余額 867,612 1,132,6 46,297, 528,748 88,232,
182,11 58,182. 19,382.
.30 65.90 294.52 ,918.78 596.19
2.00 95 64
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 積 存股 合收益備 積 險準備 利潤 計
股債 其他
1,236, 2,982,4
一、上年期末余額 869,515 3,882.4956,826 46,297, 289,937539,033
679,50 24,913.
,714.19 4 .40 294.52 ,690.10 ,996.95
9.00 60
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業合并
其他
1,236, 2,982,4
二、本年期初余額 869,515 3,882.4956,826 46,297, 289,937539,033
679,50 24,913.
,714.19 4 .40 294.52 ,690.10 ,996.95
9.00 60
三、本期增減變動232,50 1,849,2 -439,38 1,749,5
金額（減少以“－” 3,892.5193,733 106,980
2,603. 39,559. 4,605.0 35,270.
號填列） 6 .08 ,087.96
00 11 2 69
（一）綜合收益總 3,892.5 106,980 3,495,3110,479
額 6 ,087.96 65.86 ,346.38
（二）所有者投入232,50 1,849,2 2,081,7
和減少資本 2,603. 39,559. 42,162.
00 11 11
1．股東投入的普232,50 1,849,2 2,081,7
通股 2,603. 39,559. 42,162.
00 11 11
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備 193,733 193,733
.08 .08
1．本期提取 193,733 193,733
.08 .08
2．本期使用
-442,87-442,87
（六）其他 9,970.8 9,970.8
8 8
1,469, 2,718,7 4,731,9
四、本期期末余額182,11 7,775.0 1,150,5 46,297, 396,917 99,649,
55,273. 60,184.
0 59.48 294.52 ,778.06 391.93
2.00 30 29
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額1,469,18 2,709,781 46,297,29262,2914,487,552
2,112.00 ,323.07 4.52 ,680.23 ,409.82
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額1,469,18 2,709,781 46,297,29262,2914,487,552
2,112.00 ,323.07 4.52 ,680.23 ,409.82
三、本期增減變動
金額（減少以“－” 24,788,24,788,40
號填列） 409.66 9.66
（一）綜合收益總 45,352,45,352,57
額 571.57 1.57
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配 -20,564,-20,564,1
161.91 61.91
1．提取盈余公積
2．對所有者（或 -20,564,-20,564,1
股東）的分配 161.91 61.91
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額1,469,18 2,709,781 46,297,29287,0804,512,340
2,112.00 ,323.07 4.52 ,089.89 ,819.48
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額1,236,67 866,427,1 46,297,29280,7552,430,159
9,509.00 55.68 4.52 ,666.91 ,626.11
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額1,236,67 866,427,1 46,297,29280,7552,430,159
9,509.00 55.68 4.52 ,666.91 ,626.11
三、本期增減變動
金額（減少以“－”232,502, 1,848,984 -9,628,52,071,858
號填列） 603.00 ,562.90 46.00 ,619.90
（一）綜合收益總 -9,628,5-9,628,54
額 46.00 6.00
（二）所有者投入232,502, 1,848,984 2,081,487
和減少資本 603.00 ,562.90 ,165.90
1．股東投入的普232,502, 1,848,984 2,081,487
通股 603.00 ,562.90 ,165.90
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額1,469,18 2,715,411 46,297,29271,1274,502,018
2,112.00 ,718.58 4.52 ,120.91 ,246.01
三、公司基本情況
1.公司注冊地、組織形式和總部地址
江西特種電機股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系于1991年經江西省經濟體制改革委員會贛體改函[1991]50號文批準，由原宜春電機廠按照《江西省股份有限（內部）公司試行規定（草案）》進行內部股份制改造，在向內部職工定向募集基礎上設立的股份公司。公司設立時實收股本為678.008萬元(每股1元，計678.008萬股)，其中：內部職工股93.808萬元，國家股584.2萬元。
1997年3月23日根據江西省股份制改革聯審小組辦公室贛股辦[1997]14號文《關于江西特種電機股份有限公司規范工作的批復》，原則同意本公司規范工作的自評報告并批復本公司股本2,936.3366萬元,其中：國家股1,760.3366萬元、內部職工股1,176萬元。
1998年11月3日經宜春市產權交易中心鑒證，本公司國有股股權管理單位宜春市經濟貿易委員會(后更名為宜春市袁州區經濟貿易委員會)將所持國有股1,144.2188萬股(占股本總數的38.97%)轉讓給宜春市中山電器有限公司，轉讓完成后,股權結構為總股本2,936.3366萬元,其中:宜春市中山電器有限公司法人股
1,144.2188萬股,占股本總數的38.97%；內部職工股1,176萬股，占股本總數的40.05%；宜春市經濟貿易委員會國家股616.1178萬股，占股本總數的20.98%。
1999年10月18日本公司股東大會決議,同意宜春市中山電器有限公司（后更名為江西中三電氣有限公司）將所持嵊州市浙特中山電機有限公司股權和部份實物資產折股146.2171萬元投入本公司，公司股本增加為3,077.5215萬元(每股1元，計3,077.5215萬股)，其中:宜春市中山電器有限公司1,290.4359萬股，占股本總數的41.93%；內部職工股1,170.9678萬股，占股本總數的38.05%；宜春市經濟貿易委員會616.1178萬股，占股本總數的20.02%。
2003年6月2日根據江西省股份制改革和股票發行聯審小組辦公室贛股辦[2003]6號文批準,同意本公司部份內部職工股轉讓給南昌高新科技創業投資有限公司（后更名為南昌高新科技投資有限公司）。股權轉讓后,公司股本結構為總股本3,077.5215萬元(每股1元),其中:江西中三電氣有限公司（后更名為江西江特電氣集團有限公司）持有1,290.4359萬股,占股本總數的41.93%；南昌高新科技投資有限公司持有645.7513萬股,占股本總數的20.98%；內部職工股525.2165萬股,占股本總數的17.07%；宜春市袁州區經濟貿易委員會國家股616.1178萬股,占股本總數的20.02%。2003年6月3日公司在江西省工商行政管理局辦理了變更登記。
2006年6月22日本公司2006年第一次臨時股東大會決議,公司以2005年年末總股本3,077.5215萬股為基數,向全體股東按每10股送6.5股，送股后本公司股份總數為5,077.9105萬股，股本變更為人民幣50,779,105.00元。
2007年9月13日經中國證券監督管理委員會證監發行字[2007]286號文核準，公司向社會公開發行人民幣普通股1700萬股，股票發行后，公司股份總數為6,777.9105萬股，股本變更為人民幣67,779,105.00元。2008年8月26日本公司2008年第一次臨時股東大會決議，公司以2008年年中期末總股本6,777.9105萬股為基數,按每10股轉增6股的比例，以資本公積向全體股東轉增股本，轉股后本公司股份總數為10,844.6568萬股，股本變更為人民幣108,446,568.00元。
2011年1月25日本公司2010年度股東大會決議，公司以2010年末的總股本10,844.6568萬股為基數，按每10股轉增8股的比例，以資本公積向全體股東轉增股本，轉股后本公司股份總數為19,520.3822萬股，股本變更為人民幣195,203,822.00元。
2011年6月27日經中國證券監督管理委員會證監許可[2011]1020號文核準，公司非公開發行人民幣普通股1,701萬股，股票發行后，公司股份總數為21,221.3822萬股，股本變更為人民幣212,213,822.00元。
2012年5月28日本公司2011年度股東大會決議，公司以2011年末的總股本212,213,822股為基數，按每10股轉增10股的比例，以資本公積向全體股東轉增股本，轉股后本公司股份總數為424,427,644股，股本變更為人民幣424,427,644.00元。
2014年4月3日，公司股權激勵計劃第一期行權1,454,000股；2014年7月3日，經中國證券監督管理委員會證監許可[2014]564號文核準，公司非公開發行人民幣普通股97,276,264股。公司股份總數增至523,157,908股，股本變更為523,157,908.00元。
2015年8月28日本公司2015年第三次臨時股東大會決議，公司以2015年6月30日的總股本52,315.7908萬股為基數，按每10股轉增12股的比例，以資本公積向全體股東轉增股本，轉股后本公司股份總數為
115,094.7397萬股，股本變更為人民幣1,150,947,397.00元。
2015年9月18日經中國證券監督管理委員會證監許可[2015]2143號文核準，公司向丁阿偉等發行股份購買資產并募集配套資金共計發行股份85,732,112股，股票發行后，公司股份總數為123,667.9509萬股，股本變更為人民幣1,236,679,509.00元。
2016年1月28日經中國證券監督管理委員會證監許可[2016]208號文核準，公司向俞洪泉等發行股份購買資產并募集配套資金共計發行股份232,502,603股，股票發行后，公司股份總數為146,918.2112萬股，股本變更為人民幣1,469,182,112.00元。
經過歷年的派送紅股、轉增股本及增發新股，截至2017年6月30日，本公司累計發行股本總數
1,469,182,112股，注冊資本為1,469,182,112.00元。
公司注冊地址：江西省宜春市袁州區環城南路581號，總部地址：江西省宜春市袁州區環城南路581號，母公司為江西江特電氣集團有限公司，集團最終實際控制人為自然人朱軍、盧順民。
公司統一社會信用代碼：9136090016100044XH。
2.經營范圍
許可經營項目：電動機、發電機及發電機組、通用設備、水輪機及輔機、液壓和氣壓動力機械及元件、專用設備、建筑工程用機械、模具、金屬制品的制造、銷售；陶瓷土的開采、開發和銷售；金屬廢料和碎屑的加工、處理；機械設備、五金交電有電子產品、礦產品、建材及化工產品的批發、零售、技術服務；房屋及設備租賃；經營本企業自產產品及技術的出口業務；經營本企業生產所需的原輔料、儀器儀表、機械設備、零配件及技術的進口業務（國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品除外）；除國家汽車目錄管理以外的電動車輛的制造與銷售；經營進料加工和“三來一補”業務。
3.公司業務性質和主要經營活動
本公司屬電氣機械及器材制造業，主要產品包括電動機、發電機、機械產品、鋰離子電池用材料、礦產品、汽車等。
4.財務報表的批準報出
本財務報表業經公司全體董事于2017年8月7日批準報出。
本期納入合并財務報表范圍的主體共31戶，具體包括本公司和以下子公司：
子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例（%）表決權比例
（%）
江西江特電機有限公司 全資子公司 2 100 100
江西江特鋰電池材料有限公司 控股子公司 2 97.45 97.45
天津市西青區華興電機制造有限公司 控股子公司 2 85.3 85.3
宜春市巨源鋰能礦業有限公司 控股子公司 2 70 70
江西博鑫礦業有限責任公司 控股子公司 3 51 51
江西江特電動車有限公司 全資子公司 2 100 100
江西江騰汽車銷售有限公司 全資子公司 3 100 100
江西江佳智能科技有限公司 控股子公司 3 51 51
宜春市袁州區現代農業科技示范園有限公司 全資子公司 2 100 100
宜春市明月驛站度假酒店有限公司 全資子公司 3 100 100
江西江特礦業發展有限公司 全資子公司 2 100 100
江西省江鑫礦業發展有限公司 控股子公司 3 80 80
江西省江源礦業發展有限公司 控股子公司 3 80 80
宜豐縣江特鋰業有限公司 全資子公司 3 100 100
宜春市新坊鉭鈮有限公司 控股子公司 3 51 51
宜春市泰昌礦業有限公司 全資子公司 3 100 100
宜春銀鋰新能源有限責任公司 控股子公司 3 99.99 99.99
江西宜春客車廠有限公司 控股子公司 2 98.33 98.33
上海交鴻數控科技有限公司 控股子公司 2 51 51
交鴻機器人科技(上海)有限公司 控股子公司全資子公司 3 100 100
上海江尚實業有限公司 全資子公司 2 100 100
上海江智汽車科技有限公司 全資子公司 2 100 100
江西江特電商文化創業園股份有限公司 控股子公司 2 70 70
杭州米格電機有限公司 全資子公司 2 100 100
杭州勤格電機有限公司 全資子公司 3 100 100
江蘇九龍汽車制造有限公司 全資子公司 2 100 100
揚州市江都區洪業汽車部件有限公司 全資子公司 3 100 100
太原市三晉九龍汽車貿易有限公司 全資子公司 3 100 100
德國尉爾驅動及能源技術有限公司 全資子公司 2 100 100
德國艾科姆有限公司(ECOmoveGmbH) 全資子公司 3 100 100
1.本期新納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形成控制權的經營實體
名稱 變更原因
上海江智汽車科技有限公司 投資設立
江西江佳智能科技有限公司 投資設立
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則――基本準則》和具體企業會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”）進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》（2014年修訂）的規定，編制財務報表。
2、持續經營
本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
無
1、遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。
2、會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
3、營業周期
本公司正常營業周期是指從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間，通常短于一年。
本公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。
4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。境外子公司以其經營所處的主要經濟環境中的貨幣為記賬本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
1.分步實現企業合并過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理
（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
（3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；
（4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
2.同一控制下的企業合并
本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
如果存在或有對價并需要確認預計負債或資產，該預計負債或資產金額與后續或有對價結算金額的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。
對于通過多次交易最終實現企業合并的，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于合并日之前持有的股權投資，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。
3.非同一控制下的企業合并
本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。
本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后，計入當期損益。
通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合并，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權投資采用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。合并日之前持有的股權投資采用金融工具確認和計量準則核算的，以該股權投資在合并日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。
原持有股權的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉入合并日當期的投資收益。
4.為合并發生的相關費用
為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，于發生時計入當期損益；為企業合并而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。
6、合并財務報表的編制方法
1.合并范圍
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的單獨主體）均納入合并財務報表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。
所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。
合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合并財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業集團的角度對該交易予以調整。
子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。
對于同一控制下企業合并取得的子公司，以其資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。
對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整
（1）增加子公司或業務
在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則調整合并資產負債表的期初數；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則不調整合并資產負債表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業務
1）一般處理方法
在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩余股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
2）分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
C.一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；
D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。
（3）購買子公司少數股權
本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資
在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
1.合營安排的分類
本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情況等因素，將合營安排分為共同經營和合營企業。
未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營；通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業；但有確鑿證據表明滿足下列任一條件并且符合相關法律法規規定的合營安排劃分為共同經營：
1）合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。
1. 2）合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。
2. 3）其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務，如合營
方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，并且該安排中負債的清償持續依賴于合營方的支持。
2.共同經營會計處理方法
本公司確認共同經營中利益份額中與本公司相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：
1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；
2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；
3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；
4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。
本公司向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經營出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。投出或出售的資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司全額確認該損失。
本公司自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》等規定的資產減值損失的，本公司按承擔的份額確認該部分損失。
本公司對共同經營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債的，仍按上述原則進行會計處理，否則，應當按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。
8、現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（一般從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。
9、外幣業務和外幣報表折算
1.外幣業務
外幣業務交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。
資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額作為公允價值變動損益計入當期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項目的，形成的匯兌差額計入其他綜合收益。
2.外幣財務報表的折算
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生當期平均匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合收益。
處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
10、金融工具
金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。
1.金融工具的分類
本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，在初始確認時將金融資產和金融負債分為不同類別：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（或金融負債）；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。
2.金融工具的確認依據和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。
交易性金融資產或金融負債是指滿足下列條件之一的金融資產或金融負債：
1）取得該金融資產或金融負債的目的是為了在短期內出售、回購或贖回；
2）屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；
3）屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產或金融負債：
1）該項指定可以消除或明顯減少由于金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；
2）風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告；
3）包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但無法在取得時或后續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，在取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
（2）應收款項
應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。
本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（3）持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生性金融資產。
本公司對持有至到期投資，在取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產的金額，相對于本公司全部持有至到期投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類后應立即將其剩余的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產；重分類日，該投資的賬面價值與其公允價值之間的差額計入其他綜合收益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。但是，遇到下列情況可以除外：
1）出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內)，且市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響。
2）根據合同約定的償付方式，企業已收回幾乎所有初始本金。
3）出售或重分類是由于企業無法控制、預期不會重復發生且難以合理預計的獨立事件所引起。
（4）可供出售金融資產
可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除其他金融資產類別以外的金融資產。
本公司對可供出售金融資產，在取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產的公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。
本公司對在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。
3.金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的賬面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。
4.金融負債終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
5.金融資產和金融負債公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；活躍市場的報價包括易于且可定期從交易所、交易商、經紀人、行業集團、定價機構或監管機構等獲得相關資產或負債的報價，且能代表在公平交易基礎上實際并經常發生的市場交易。
初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。
不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。
6.金融資產（不含應收款項）減值準備計提
資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
金融資產發生減值的客觀證據，包括但不限于：
1）發行方或債務人發生嚴重財務困難；
2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等；
3）債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
4）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
5）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；
6）無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；
7）權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；
8）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；
金融資產的具體減值方法如下：
（1）可供出售金融資產減值準備
本公司于資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查，若該權益工具投資于資產負債表日的公允價值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續時間超過一年（含一年）的，則表明其發生減值；若該權益工具投資于資產負債表日的公允價值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，本公司會綜合考慮其他相關因素諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發生減值。
上段所述成本按照可供出售權益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、原已計入損益的減值損失確定；不存在活躍市場的可供出售權益工具投資的公允價值，按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值確定；在活躍市場有報價的可供出售權益工具投資的公允價值根據證券交易所期末收盤價確定，除非該項可供出售權益工具投資存在限售期。對于存在限售期的可供出售權益工具投資，按照證券交易所期末收盤價扣除市場參與者因承擔指定期間內無法在公開市場上出售該權益工具的風險而要求獲得的補償金額后確定。
可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，本公司將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，等于可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回計入當期損益；對于可供出售權益工具投資發生的減值損失，在該權益工具價值回升時通過權益轉回；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不得轉回。
（2）持有至到期投資減值準備
對于持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失；計提后如有證據表明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回，記入當期損益，但該轉回的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
7.金融資產及金融負債的抵銷
金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：
（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；
（2）本公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。
11、應收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準 金額在100萬以上
單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低于其賬面價
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發生減
值的應收款項，將其歸入相應組合計提壞賬準備
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
單獨測試未發生減值的應收賬款 賬齡分析法
合并范圍的關聯方應收款項 余額百分比法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1年以內（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 50.00% 50.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
組合名稱 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
合并范圍的關聯方應收款項 0.00% 0.00%
新能源汽車補助 0.00% 0.00%
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回
款項。
壞賬準備的計提方法 根據應收款項的預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差
額進行計提。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
1.存貨的分類
存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委托加工材料、在產品、自制半成品、庫存商品、發出商品等。
2.存貨的計價方法
存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發出時按月末一次加權平均法計價。
3.存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
4.存貨的盤存制度
采用永續盤存制。
5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法
1）低值易耗品采用一次轉銷法；
2）包裝物采用一次轉銷法。
3）其他周轉材料采用一次轉銷法攤銷。
13、劃分為持有待售資產
1.劃分為持有待售確認標準
本公司將同時滿足下列條件的企業組成部分（或非流動資產）確認為持有待售組成部分：
（1）該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）企業已經就處置該組成部分作出決議，如按規定需得到股東批準的，已經取得股東大會或相應權力機構的批準；
（3）企業已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；
（4）該項轉讓將在一年內完成。
2.劃分為持有待售核算方法
本公司對于持有待售的固定資產，調整該項固定資產的預計凈殘值，使該固定資產的預計凈殘值反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不超過符合持有待售條件時該項固定資產的原賬面價值，原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額，應作為資產減值損失計入當期損益。持有待售的固定資產不計提折舊或攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低進行計量。
符合持有待售條件的權益性投資、無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理，但不包括遞延所得稅資產、《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》規范的金融資產、以公允價值計量的投資性房地產和生物資產、保險合同中產生的合同權利。
14、長期股權投資
1.初始投資成本的確定
（1）企業合并形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
（2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
2.后續計量及損益確認
（1）成本法
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算，并按照初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。
除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。
（2）權益法
本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資采用權益法核算；對于其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的權益性投資，采用公允價值計量且其變動計入損益。
長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。
本公司取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；并按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。
本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。本公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。
本公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。
被投資單位以后期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實 質上構成對被投資單位凈投資的長期權益及長期股權投資的賬面價值后，恢復確認投資收益。
3.長期股權投資核算方法的轉換
1）公允價值計量轉權益法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。
原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。
按權益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認凈資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的賬面價值，并計入當期營業外收入。
2）公允價值計量或權益法核算轉成本法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。
購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。
3）權益法核算轉公允價值計量
本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。
原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。
4）成本法轉權益法
本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整。
5）成本法轉公允價值計量
本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
4.長期股權投資的處置
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。
處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；
4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬于一攬子交易的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
（1）在個別財務報表中，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。
處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
（2）在合并財務報表中，對于在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處置長期股權投資相應對享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益；在喪失對子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
（1）在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
（2）在合并財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
5.共同控制、重大影響的判斷標準
如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排，并且對該安排回報具有重大影響的活動決策，需要經過分享控制權的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬于合營安排。
合營安排通過單獨主體達成的，根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的凈資產享有權利時，將該單獨主體作為合營企業，采用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司并非對該單獨主體的凈資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額相關的項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合考慮所有事實和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響。（1）在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；（2）參與被投資單位財務和經營政策制定過程；（3）與被投資單位之間發生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關鍵技術資料。
15、投資性房地產
投資性房地產計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。
本公司的投資性房地產按其成本作為入賬價值，外購投資性房地產的成本包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。
本公司對投資性房地產采用成本模式進行后續計量，按其預計使用壽命及凈殘值率對建筑物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊（攤銷）率列示如下：
類別 預計使用壽命（年） 預計凈殘值率 年折舊（攤銷）率
土地使用權 50 2.00%
房屋建筑物 30 3% 3.23%
投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。
當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。
16、固定資產
（1）確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 3-5 2.71-9.70%
機器設備 年限平均法 10-11 3-5 8.64-9.70%
運輸設備 年限平均法 6 3-5 15.83-16.17%
動力設備 年限平均法 11 3-5 8.64-8.82%
辦公設備 年限平均法 4-9 3-5 10.56-24.25%
其他設備 年限平均法 4-9 3-5 10.56-24.25%
（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：（1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。（2）本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。（3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。（4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。（5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
17、在建工程
1.在建工程的類別
本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。本公司的在建工程以項目分類核算。
2.在建工程結轉為固定資產的標準和時點
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。
所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。
18、借款費用
1.借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，在符合資本化條件的情況下開始資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
2.借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。
當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。
購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。
3.暫停資本化期間
符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。
4.借款費用資本化金額的計算方法
專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。
根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出按每月月末平均乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。
19、生物資產
20、油氣資產
21、無形資產
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括利權、非專利技術、商標權、著作權、特許權、土地使用權。
1.無形資產的初始計量
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。
在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。
以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。
內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。
2.無形資產的后續計量
本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。
1）使用壽命有限的無形資產
對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。使用壽命有限的無形資產預計壽命及依據如下：
項目 預計使用壽命 依據
軟件 5年 預計使用年限
土地使用權 50年 土地使用權證規定年限
每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。
經復核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
2）使用壽命不確定的無形資產
無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。對于使用壽命不確定的無形資產，在持有期間內不攤銷，每期末對無形資產的壽命進行復核。如果期末重新復核后仍為不確定的，在每個會計期間繼續進行減值測試。
經復核，本公司不存在使用壽命不確定的無形資產。
（2）內部研究開發支出會計政策
1.劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準
研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。
開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。
內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。
2.開發階段支出符合資本化的具體標準
內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以后期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。
22、長期資產減值
本公司在資產負債表日判斷長期資產是否存在可能發生減值的跡象。如果長期資產存在減值跡象的，以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。
資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
可收回金額的計量結果表明，長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，將長期資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。
資產減值損失確認后，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。
因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。
在對商譽進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。
23、長期待攤費用
長期待攤費用，是指本公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用。
長期待攤費用在受益期內按直線法分期攤銷。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。
（2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。
離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業保險等。在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
本公司按照國家規定的標準定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務。
（3）辭退福利的會計處理方法
辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償，在發生當期計入當期損益。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。
對符合設定提存計劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務的會計期間，將應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本；除上述情形外的其他長期職工福利，在資產負債表日使用預期累計福利單位法進行精算，將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。
25、預計負債
1.預計負債的確認標準
與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：
該義務是本公司承擔的現時義務；
履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；
該義務的金額能夠可靠地計量。
2.預計負債的計量方法
本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。
本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。
最佳估計數分別以下情況處理：
所需支出存在一個連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。
所需支出不存在一個連續范圍（或區間），或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。
本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
26、股份支付
1.股份支付的種類
本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
2.權益工具公允價值的確定方法
對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值，選用的期權定價模型考慮以下因素：（1）期權的行權價格；（2）期權的有效期；（3）標的股份的現行價格；（4）股價預計波動率；（5）股份的預計股利；（6）期權有效期內的無風險利率。
在確定權益工具授予日的公允價值時，考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市場條件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿足了所有可行權條件中的非市場條件（如服務期限等），即確認已得到服務相對應的成本費用。
3.確定可行權權益工具最佳估計的依據
等待期內每個資產負債表日，根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實際可行權數量一致。
4.實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之后不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。
以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。
在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。
5.對于存在修改條款和條件的情況的，本期的修改情況及相關會計處理
若在等待期內取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。
27、優先股、永續債等其他金融工具
本公司按照金融工具準則的規定，根據所發行優先股、永續債等金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具：
1.符合下列條件之一，將發行的金融工具分類為金融負債：
（1）向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務；
（2）在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；
（3）將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交付可變數量的自身權益工具；
（4）將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。
2.同時滿足下列條件的，將發行的金融工具分類為權益工具：
（1）該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；
（2）將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，企業只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。
3.會計處理方法
對于歸類為權益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都應當作為發行企業的利潤分配，其回購、注銷等作為權益的變動處理，手續費、傭金等交易費用從權益中扣除；
對于歸類為金融負債的金融工具，其利息支出或股利分配原則上按照借款費用進行處理，其回購或贖回產生的利得或損失等計入當期損益，手續費、傭金等交易費用計入所發行工具的初始計量金額。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
1.銷售商品收入確認時間的具體判斷標準
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。
公司主要從事電機產品、鋰礦資源采選、鋰電材料、車輛的產品生產和銷售。公司商品銷售收入確認的具體標準如下：
出口業務：根據出口銷售合同約定，在所有權和管理權發生轉移時點確認產品銷售收入，一般情況下在出口業務辦妥報關出口手續，并交付承運機構后確認產品銷售收入；
內銷業務：根據合同約定在所有權和管理權發生轉移時點確認產品收入?？蛻糌撠熖嶝洰a品，以產品發出，開具出庫單并經客戶簽收認可即確認銷售收入；公司負責送貨產品，以產品交付客戶并經客戶質檢、簽收認可后即確認銷售收入。
合同或協議價款的收取采用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。
2.確認讓渡資產使用權收入的依據
與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
3.提供勞務收入的確認依據和方法
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量確定。
提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：
（1）收入的金額能夠可靠地計量；
（2）相關的經濟利益很可能流入企業；
（3）交易的完工進度能夠可靠地確定；
（4）交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本后的金額，結轉當期勞務成本。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本。
（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。
本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的部分作為提供勞務處理。銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。
4.建造合同收入的確認依據和方法
（1）當建造合同的結果能夠可靠地估計時，與其相關的合同收入和合同費用在資產負債表日按完工百分比法予以確認。完工百分比法，是指根據合同完工進度確認合同收入和合同費用的方法。合同完工進度按照累計實際發生的合同費用占合同預計總成本的比例確定。
固定造價合同的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：
1）合同總收入能夠可靠地計量；
2）與合同相關的經濟利益很可能流入企業；
3）實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量；
4）合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地確定。
成本加成合同的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：
1）與合同相關的經濟利益很可能流入企業；
2）實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量。
在資產負債表日，按照合同總收入乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認收入后的金額，確認為當期合同收入；同時，按照合同預計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認費用后的金額，確認為當期合同費用。合同工程的變動、索賠及獎金以可能帶來收入并能可靠計算的數額為限計入合同總收入。
（2）建造合同的結果不能可靠估計的，分別下列情況處理：
1）合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發生的當期確認為合同費用。
2）合同成本不可能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。
3）如果合同總成本很可能超過合同總收入，則預期損失立即確認為費用。
5.附回購條件的資產轉讓
公司銷售產品或轉讓其他資產時，與購買方簽訂了所銷售的產品或轉讓資產回購協議，根據協議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認條件。如售后回購屬于融資交易，則在交付產品或資產時，本公司不確認銷售收入。回購價款大于銷售價款的差額，在回購期間按期計提利息，計入財務費用。
29、政府補助
（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限分期計入其他收益；
（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。
與收益相關的政府補助，用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
1.確認遞延所得稅資產的依據
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：（1）該交易不是企業合并；（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
對于與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
2.確認遞延所得稅負債的依據
公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：
（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；
（2）非企業合并形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；
（3）對于與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
31、租賃
（1）經營租賃的會計處理方法
（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。
資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。
公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。
（2）融資租賃的會計處理方法
（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。
資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。
公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。
32、其他重要的會計政策和會計估計
1.終止經營
本公司將滿足下列條件之一的已被處置或被劃歸為持有待售的、在經營和編制財務報表時能夠單獨區分的組成部分確認為終止經營組成部分：
（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區。
（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分。
（3）該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。
2.安全生產費
本公司按照國家規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。
使用提取的安全生產費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備。形成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
□適用√不適用
（2）重要會計估計變更
√適用□不適用
會計估計變更的內容和原因 審批程序 開始適用的時點 備注
根據財政部、科技部、工業和根據《深圳證券交易所創業板
信息化部及發展改革委《關于股票上市規則》、《創業板信息2017年01月01日
調整新能源汽車推廣應用財政披露業務備忘錄第12號――
補貼政策的通知（》財建〔2016〕會計政策與會計估計變更》等
958號），國家對新能源汽車國有關規定，本次會計估計變更
家財政補助方式進行調整，由已經公司第八屆董事會第十
原年初預撥，年終清算改為下五次會議及第八屆監事會第
年度清算。鑒于公司子公司九十二次會議審議通過，獨立董
龍汽車及宜春客車廠新能源汽事發表了獨立意見。根據《深
車收入占公司營業收入比重較圳證券交易所中小板上市公
高，政策調整后，公司應收新司規范運作指引》和《公司
能源汽車國家財政補助于下年章程》等有關規定，本次會計
度清算會在當年度形成較大的估計變更事項無需提交公司
應收款項，而應收新能源汽車股東大會審議。
國家財政補助回收風險較低，
為公允反映公司財務狀況和經
營成果，根據《企業會計準則
第28號-會計政策、會計估計
變更和差錯更正》的相關規定，
擬對公司應收款項信用風險特
征進行細化，對應收國家新能
源汽車財政補助形成的應收款
項由賬齡分析法變更為單獨作
為一種信用風險特征組合―應
收國家新能源汽車補助組合計
提壞賬準備。
1、根據《企業會計準則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》以及《企業
會計準則第28號-會計政策、會計估計變更和差錯更正》等規定，本次會計估計變更將采用未來
適用法，無需對已披露的財務報告進行追溯調整，也不會對公司已披露的2016年財務狀況和經營成果產生影響。會計估計變更日期為本次董事會審議通過日，本次會計估計變更采用未來適用法進行會計處理,不追溯調整，不會對以前各會計年度財務狀況和經營成果產生影響。
2、經公司財務部門測算，本次會計估計變更預計會增加公司2017年1-6月利潤總額5346.16萬元。
34、其他
財務報表列報項目變更說明
財務部于2017年5月25日正式發布了《關于印發
<企業會計準則16號――政府補助>
的通知》（財會【2017】15號）（以下簡稱新會計準備），自2017年6月12日起施行。并要求對2017年1月1日存在的政府補助采用未來適用法處理，對2017年1月1日至本準則施行日之間新增的政府補助根據本準則進行調整。財政部此前發布的有關政府補助會計處理規定與本準則不一致的，以本準則為準。
在新準則中規定：企業應當在利潤表中的“營業利潤”項目之上單獨增加“其他收益”項目，規定與日常經營活動相關的政府補助計入其他收益或沖減相關成本，與企業日?；顒訜o關的政府補助計入營業外收支。
本公司已根據新會計準則，對于2017年1月1日起至該規定施行之間發生的交易由于該準則而影響的損益財務報表列報項目進行了調整，包括將6月12日之后發生的與經營動相關的政府補助從“營業外收入”調整至“其他收益”13,878,550.05元，對于2016年財務報表中可比期間的財務報表不予追溯調整。
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 銷售貨物、應稅銷售服務收入 17%
城市維護建設稅 實繳流轉稅稅額 7%、5%
企業所得稅 企業的應納稅所得稅 15-25%
營業稅 營改增之前的應納稅營業額 5%
教育費附加 實繳流轉稅稅額 3%
地方教育費附加 實繳流轉稅稅額 2%
房產稅 按照房產原值的70%（或租金收入）為1.2%(租金收入12%)
納稅基準
資源稅 按銷售額 6%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
江西特種電機股份有限公司 15%
江西江特鋰電池材料有限公司 15%
天津市西青區華興電機制造有限公司 25%
宜春市巨源鋰能礦業有限公司 25%
江西博鑫礦業有限責任公司 25%
江西江特電動車有限公司 25%
宜春市袁州區現代農業科技示范園有限公司 25%
宜春市明月驛站度假酒店有限公司 25%
江西江特礦業發展有限公司 25%
江西省江鑫礦業發展有限公司 25%
江西省江源礦業發展有限公司 25%
宜豐縣江特鋰業有限公司 25%
宜春市新坊鉭鈮有限公司 注(1)
宜春市泰昌礦業有限公司 25%
宜春銀鋰新能源有限責任公司 15%
江西宜春客車廠有限公司 25%
上海交鴻數控科技有限公司 25%
江西江騰汽車銷售有限公司 25%
德國尉爾驅動及能源技術有限公司 32%
上海江尚實業有限公司 25%
江西江特電商文化創業園股份有限公司 25%
交鴻機器人科技(上海)有限公司 25%
杭州米格電機有限公司 15%
杭州勤格電機有限公司 25%
江蘇九龍汽車制造有限公司 15%
揚州市江都區洪業汽車部件有限公司 25%
太原市三晉九龍汽車貿易有限公司 25%
江西江特電機有限公司 25%
德國艾科姆有限公司 32%
上海江智汽車科技有限公司 25%
江西江佳智能科技有限公司 25%
2、稅收優惠
（1）經江西省高新技術企業認定管理工作領導小組《關于公布龍南縣雪弗特新材料科技有限公司等241家通過復審的高新技術企業的的通知》（贛高企認發[2015]4號）文批準，本公司和子公司江西江特鋰電池材料有限公司獲高新技術企業資格，高新技術企業資格有效期為三年（自2014年10月8日至2017年10月7日），高新技術企業證書編號GR201436000137、GR201436000278。依照《企業所得稅法》及其《實施條例》等有關規定，有效期內可享受減按15％的稅率計繳企業所得稅優惠政策。
（2）杭州米格電機有限公司于2015年9月17日取得編號為GF201533000158號《高新技術企業證書》，有效期限為三年。依照《企業所得稅法》及其《實施條例》等有關規定，有效期內可享受減按15％的稅率計繳企業所得稅優惠政策。
（3）2014年8月5日，江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務總局、江蘇省地方稅務局認定本公司之子公司江蘇九龍汽車制造有限公司為高新技術企業并下發獲高新技術企業證書（證書編號為GR201432000497），依此可享受企業所得稅15%的優惠稅率。
（4）宜春銀鋰新能源有限責任公司于2016年11月15日取得《高新技術企業證書》(編號為
GR201636000651號)，有效期限為三年。依照《企業所得稅法》及其《實施條例》等有關規定，有效期內可享受減按15％的稅率計繳企業所得稅優惠政策。
3、其他
注：(1)主管稅務機關對宜春市新坊鉭鈮有限公司企業所得稅采取核定征收方式。該公司企業所得稅根據宜春市袁州區地方稅務局袁地稅發[2015]35號文核準，按收入總額按核定的征收率5%計征，根據宜春市地方稅務局、宜春市國稅局公告2016年第1號文件，從2016年4月1日起，該公司企業所得稅按收入總額按核定的征收率12%計征。
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 392,262.32 294,630.33
銀行存款 161,637,413.51 619,225,201.37
其他貨幣資金 295,552,190.35 248,932,146.55
合計 457,581,866.18 868,451,978.25
其中：存放在境外的款項總額 6,511,827.40 5,106,988.78
其他說明
其中受限制的貨幣資金明細如下：
項目 期末余額 期初余額
保函保證金 180,600.00 180,600.00
銀行承兌匯票保證金 295,220,490.35 248,600,446.55
礦山環境治理和生態恢復保證金 151,100.00 151,100.00
合計 295,552,190.35 248,932,146.55
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
3、衍生金融資產
□適用√不適用
4、應收票據
（1）應收票據分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 247,083,495.39 245,082,851.29
商業承兌票據 22,480,463.41 22,333,882.99
合計 269,563,958.80 267,416,734.28
（2）期末公司已質押的應收票據
單位：元
項目 期末已質押金額
銀行承兌票據 146,744,572.96
合計 146,744,572.96
（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
單位：元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據 243,797,755.63
商業承兌票據 996,359.28
合計 244,794,114.91
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
單位：元
項目 期末轉應收賬款金額
其他說明
5、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的 12,385,2 12,385,2 11,556, 9,576,566 1,979,540.0
1.45% 100.00% 0.00 1.46% 82.87%
應收賬款 46.91 46.91 106.91 .91 0
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 841,242, 75,415,5 765,827,2773,985 76,622,78 697,363,07
97.97% 8.96% 97.79% 9.90%
應收賬款 793.16 73.27 19.89 ,861.85 5.98 5.87
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 5,012,60 4,505,36 507,240.0 5,919,8 5,558,616
0.58% 89.88% 0.75% 93.90% 361,200.00
的應收賬款 1.48 1.48 0 16.48 .48
合計 858,640, 92,306,1 766,334,4791,461 91,757,96 699,703,81
100.00% 10.75% 100.00% 11.59%
641.55 81.66 59.89 ,785.24 9.37 5.87
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
貴州廣電旅游客運有限 100.00%法院判決,執行難
公司 2,638,832.72 2,638,832.72
與終端客戶成都鑫大山
深圳市九隆汽車貿易有 商務公司簽訂三方協
限公司 863,750.00 863,750.00 100.00%議，款項已判決終止執
行。
蘇州吉姆西客車制造有 公司騙補，已被法院查
限公司 3,332,194.19 3,332,194.19 100.00%封
東莞市格美能源有限公 2015年仲裁后一直未執
司 305,000.00 305,000.00 100.00%行
贛州市海格瑞德電池有 法院已立案執行，執行
限公司 2,873,000.00 2,873,000.00 100.00%情況不樂觀。
東莞市德朗能源有限公 欠款多年，企業經營完
司 47,400.00 47,400.00 100.00%全停頓，欠款收回可能
性小
欠款多年，企業經營完
深圳奧邦電池有限公司 217,000.00 217,000.00 100.00%全停頓，欠款收回可能
性小
深圳市奧邦摩卡科技有 欠款多年，企業經營完
限公司 65,175.00 65,175.00 100.00%全停頓，欠款收回可能
性小
山東正業能源科技有限 實際控制人涉詐騙罪被
公司 1,626,000.00 1,626,000.00 100.00%判刑，收回可能性小
江西聯威新能源有限公 欠款多年，企業經營完
司 416,895.00 416,895.00 100.00%全停頓，欠款收回可能
性小
合計 12,385,246.91 12,385,246.91 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內小計 683,975,201.62 34,202,701.26 5.00%
1至2年 93,564,291.78 9,353,558.20 10.00%
2至3年 27,041,513.35 5,407,902.27 20.00%
3年以上 36,661,786.41 26,451,411.54
3至4年 13,392,279.57 6,696,139.79 50.00%
4至5年 7,028,470.19 3,514,235.10 50.00%
5年以上 16,241,036.65 16,241,036.65 100.00%
合計 841,242,793.16 75,415,573.27
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額548,212.29元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
應收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位名稱 期末金額 占應收賬款期末余 已計提壞賬
額的比例
浙江恒強科技股份有限公司 30,355,638.50 3.54% 1,517,781.93
福建睿能科技股份有限公司 23,842,150.00 2.78% 1,192,107.50
重慶清平機械有限責任公司 21,794,947.02 2.54% 1,089,747.35
揚州市江都公共交通公司 16,000,000.00 1.86% 800,000.00
內丘縣宏圖公共交通有限公司 15,572,860.00 1.81% 778,643.00
合計 107,565,595.52 12.53% 5,378,279.78
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
6、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內 182,404,247.84 93.74% 77,393,658.24 98.72%
1至2年 11,594,392.44 5.96% 748,461.98 0.95%
2至3年 567,103.40 0.29% 101,835.95 0.13%
3年以上 22,125.40 0.01% 159,230.61 0.20%
合計 194,587,869.08 -- 78,403,186.78 --
賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
單位名稱 期末金額 占預付賬款總額 預付款時間 未結算原因
的比例(%)
杭州熱聯集團股份有限公司 23,603,527.56 12.13% 2017年 按合同預付材料款
南京寶鋼住商金屬制品有限公司 19,574,504.45 10.06% 2017年 按合同預付材料款
深圳市億創芯科技有限公司 17,630,802.40 9.06% 2016年 按合同預付材料款
綿陽新晨動力機械有限公司 16,680,994.85 8.57% 2017年 按合同預付材料款
深圳市宏奔電子有限公司 11,946,000.00 6.14% 2016年 按合同預付材料款
合計 89,435,829.26 45.96%
其他說明：
7、應收利息
（1）應收利息分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）重要逾期利息
借款單位 期末余額 逾期時間 逾期原因 是否發生減值及其判斷
依據
其他說明：
8、應收股利
（1）應收股利
單位：元
項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
（2）重要的賬齡超過1年的應收股利
單位：元
項目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發生減值及其判斷
依據
其他說明：
9、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的 1,004,34 7,417,35 996,932,1 7,417,3 7,417,357
94.59% 0.74% 0.73% 100.00%
其他應收款 9,488.71 7.51 31.20 57.51 .51
按信用風險特征組 1,002,2
合計提壞賬準備的 57,284,6 7,665,35 49,619,29 58,013,85 944,279,67
5.40% 13.38% 93,528. 99.16% 5.79%
其他應收款 56.17 9.13 7.04 8.51 0.47
98
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 61,676.7 61,676.7 1,069,1 1,069,197
0.01% 100.00% 0.00 0.11% 100.00%
的其他應收款 6 6 97.48 .48
合計 1,061,69100.00% 15,144,3 1.43%1,046,551 1,010,7 100.00%66,500,41 6.58% 944,279,67
5,821.64 93.40 ,428.24 80,083. 3.50 0.47
97
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
其他應收款（按單位）
其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由
上海五盟機電設備有限 100.00%法院已判決,執行難
公司 6,153,059.86 6,153,059.86
五盟國際集團有限公司 1,264,297.65 1,264,297.65 100.00%法院已判決,執行難
國家財政部 996,932,131.20 0.00 0.00%
合計 1,004,349,488.71 7,417,357.51 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內小計 31,568,425.02 1,577,910.27 5.00%
1至2年 7,540,332.09 754,033.21 10.00%
2至3年 14,905,973.00 2,981,194.60 20.00%
3年以上 3,269,926.06 2,352,221.05
3至4年 683,643.50 341,821.75 50.00%
4至5年 1,151,766.53 575,883.27 50.00%
5年以上 1,434,516.03 1,434,516.03 100.00%
合計 57,284,656.17 7,665,359.13
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額51,356,020.09元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
其他應收款核銷說明：
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
保證金及押金 4,928,248.80 11,249,734.01
備用金 2,740,455.22 1,463,270.24
代墊款 796,463.76 316,816.43
資金拆借本息 18,804,070.14 17,989,224.52
新能源汽車補助 996,932,131.20 961,250,000.00
應返還土地款 14,563,778.00 8,000,000.00
其他 22,930,674.52 10,511,038.77
合計 1,061,695,821.64 1,010,780,083.97
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數的比例
國家財政部 新能源汽車補助 996,932,131.201-2年 93.90% 0.00
趙衛東 資金拆借 16,359,063.331-3年 1.54% 1,792,348.90
揚州安康產業投資 應返還土地款 2-3年
有限公司 8,000,000.00 0.75% 1,600,000.00
上海五盟機電設備 預付款轉入 2-3年
有限公司 6,153,059.86 0.58% 6,153,059.86
袁州區機電產業基 保證金 1年以內
地管理委員會 4,400,000.00 0.41% 220,000.00
合計 -- 1,031,844,254.39 -- 97.18% 9,765,408.76
（6）涉及政府補助的應收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額
及依據
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
10、存貨
公司是否需要遵守房地產行業的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 378,182,766.43 6,473,838.53 371,708,927.90 341,558,488.00 6,419,903.10 335,138,584.90
在產品 142,106,162.74 9,656,426.78 132,449,735.96 94,331,165.23 9,089,165.31 85,241,999.92
庫存商品 358,489,874.72 21,472,541.63 337,017,333.09 264,242,702.27 26,521,201.97 237,721,500.30
周轉材料 10,423,631.01 442.73 10,423,188.28 1,280,430.60 434.19 1,279,996.41
委托加工物資 7,451,464.84 0.00 7,451,464.84 8,389,094.32 8,389,094.32
材料采購 129,460.72 0.00 129,460.72 271,130.17 271,130.17
合計 896,783,360.46 37,603,249.67 859,180,110.79 710,073,010.59 42,030,704.57 668,042,306.02
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號―上市公司從事種業、種植業務》的披露要求
否
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 6,419,903.10 740,874.82 686,939.39 6,473,838.53
在產品 9,089,165.31 2,572,483.33 2,005,221.86 9,656,426.78
庫存商品 26,521,201.97 5,581,737.45 10,630,397.79 21,472,541.63
周轉材料 434.19 8.54 442.73
合計 42,030,704.57 8,895,104.14 13,322,559.04 37,603,249.67
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
11、劃分為持有待售的資產
單位：元
項目 期末賬面價值 公允價值 預計處置費用 預計處置時間
其他說明：
12、一年內到期的非流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
13、其他流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
未抵扣增值稅及預繳增值稅 247,181,568.53 228,346,571.10
預繳企業所得稅 3,362,052.28 18,154.46
銀行理財產品 0.00 20,000,000.00
應收出口退稅 661,114.18
待攤費用 826,778.25 880,642.83
預繳城建稅 27,606.20
預繳教育費附加 16,523.12
預繳地方教育費附加 11,015.44
預交車船使用稅 300.00
合計 251,425,843.82 249,906,482.57
其他說明：
14、可供出售金融資產
（1）可供出售金融資產情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售權益工具： 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00
按成本計量的 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00
合計 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00
（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產
單位：元
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計
（3）期末按成本計量的可供出售金融資產
單位：元
被投資單 賬面余額 減值準備 在被投資 本期現金
位 單位持股 紅利
期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 比例
中國浦發
機械工業
股份有限 100,000.00 100,000.00 0.05%
公司
宜春農村
商業銀行
股份有限 60,000.00 60,000.00 0.01%
公司
軒創信息
技術(上 1,000,000. 1,000,000.
海)有限公 51.00%
00 00
司
合計 1,160,000. 1,160,000.
--
00 00
（4）報告期內可供出售金融資產減值的變動情況
單位：元
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計
（5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明
單位：元
可供出售權益工 投資成本 期末公允價值 公允價值相對于 持續下跌時間 已計提減值金額 未計提減值原因
具項目 成本的下跌幅度 （個月）
其他說明
2015年6月1日，本期公司子公司江西江特電動車有限公司與自然人高杰簽訂股權轉讓協議，約定以100萬元價格購買高杰持有軒創信息技術(上海)有限公司51%的股權。2015年6月11日，江西江特電動車有限公司與軒創信息技術(上海)有限公司簽訂補充協議，約定軒創信息技術(上海)有限公司由范起來承包經營，承包期3年，承包期內承包人每年保證軒創信息技術(上海)有限公司實現60萬元凈利潤，超過部份由承包人進行分配，不足部份由承包人用自有資金補足。由于該公司實施承包經營，本公司不能控制該公司，因此，將對該投資轉入可供出售金融資產列報。
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
（2）期末重要的持有至到期投資
單位：元
債券項目 面值 票面利率 實際利率 到期日
（3）本期重分類的持有至到期投資
其他說明
16、長期應收款
（1）長期應收款情況
單位：元
項目 期末余額 期初余額 折現率區間
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明
17、長期股權投資
單位：元
本期增減變動
被投資單期初余額 權益法下 宣告發放 期末余額減值準備
位 追加投資減少投資確認的投其他綜合其他權益現金股利計提減值 其他 期末余額
資損益 收益調整 變動 或利潤 準備
一、合營企業
宜春市
充電有限 2,000,000 2,000,000
公司 .00 .00
小計 2,000,000 2,000,000
.00 .00
二、聯營企業
江西泰康
電子商務1,456,932 1,456,932
股份有限 0.00
.68 .68
公司
四輪電動
車設計株34,403,06 -1,594,232,865,510 35,674,34
式會社. 4.02 3.60 .63 1.05
日本Oak 5,958,636 110,007.0438,598.5 6,507,242
.49 0 7 .06
宜春市充
電有限公
司
小計 41,818,63 1,456,932-1,484,223,304,109 42,181,58
3.19 .68 6.60 .20 3.11
合計 41,818,632,000,0001,456,932-1,484,223,304,109 44,181,58
3.19 .00 .68 6.60 .20 3.11
其他說明
18、投資性房地產
（1）采用成本計量模式的投資性房地產
√適用□不適用
單位：元
項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計
一、賬面原值
1.期初余額 13,027,436.67 864,491.18 13,891,927.85
2.本期增加金額
（1）外購
（2）存貨\固定資產
\在建工程轉入
（3）企業合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 13,027,436.67 864,491.18 13,891,927.85
二、累計折舊和累計攤
銷
1.期初余額 9,084,202.90 236,465.60 9,320,668.50
2.本期增加金額 187,842.71 8,644.92 196,487.63
（1）計提或攤銷 187,842.71 8,644.92 196,487.63
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 9,272,045.61 245,110.52 0.00 9,517,156.13
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 3,755,391.06 619,380.66 0.00 4,374,771.72
2.期初賬面價值 3,943,233.77 628,025.58 0.00 4,571,259.35
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產
□適用√不適用
（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因
其他說明
19、固定資產
（1）固定資產情況
單位：元
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備 其他設備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 882,765,634.43 794,704,969.36 27,280,046.65 29,509,456.94 334,327,279.04 2,068,587,386.42
2.本期增加金
額 32,760,560.35 96,757,491.00 4,317,708.62 2,467,402.22 7,938,699.95 144,241,862.14
（1）購置 3,928,814.82 7,078,900.60 1,288,511.70 2,467,402.22 7,918,059.95 22,681,689.29
（2）在建工
程轉入 3,774,813.31 0.00 0.00 0.00 20,640.00 3,795,453.31
（3）企業合
并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）其
他轉入 25,056,932.22 89,678,590.40 3,029,196.92 0.00 0.00 117,764,719.54
3.本期減少金
額 480,647.50 65,627,081.90 2,701,585.37 11,205.13 51,714,553.30 120,535,073.20
（1）處置或 0.00 76,068.38 97,094.00 0.00 0.00 173,162.38
報廢
（2）其
他轉出 480,647.50 65,551,013.52 2,604,491.37 11,205.13 51,714,553.30 120,361,910.82
4.期末余額 915,045,547.28 825,835,378.46 28,896,169.90 31,965,654.03 290,551,425.69 2,092,294,175.36
二、累計折舊
1.期初余額 105,776,148.94 267,575,252.43 16,684,896.22 16,531,667.46 212,161,425.68 618,729,390.73
2.本期增加金
額 20,238,442.01 77,663,405.80 4,198,342.17 1,480,967.56 20,251,939.38 123,833,096.92
（1）計提 20,107,691.33 32,359,812.01 1,428,937.74 1,480,967.56 20,251,777.71 75,629,186.35
（2）其
他轉入 130,750.68 45,303,593.79 2,769,404.43 0.00 161.67 48,203,910.57
3.本期減少金
額 31,880.40 44,181,974.11 2,770,927.09 161.67 672,433.60 47,657,376.87
（1）處置或
報廢 20,949.10 0.00 94,181.17 0.00 0.00 115,130.27
（2）其
他轉出 10,931.30 44,181,974.11 2,676,745.92 161.67 672,433.60 47,542,246.60
4.期末余額 125,982,710.55 301,056,684.12 18,112,311.30 18,012,473.35 231,740,931.46 694,905,110.78
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計提
3.本期減少金
額
（1）處置或
報廢
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價
值 789,062,836.73 524,778,694.34 10,783,858.60 13,953,180.68 58,810,494.231,397,389,064.58
2.期初賬面價
值 776,989,485.49 527,129,716.93 10,595,150.43 12,977,789.48 122,165,853.36 1,449,857,995.69
（2）暫時閑置的固定資產情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
（3）通過融資租賃租入的固定資產情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
（4）通過經營租賃租出的固定資產
單位：元
項目 期末賬面價值
（5）未辦妥產權證書的固定資產情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
房屋及建筑物 277,293,986.48新建尚在辦理中
房屋及建筑物 子公司華興公司土地尚以租賃方式使
10,590,391.58用，相關附著物暫時不能辦理產權證
房屋及建筑物 244,599.66泰昌并購前未處理
其他說明
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
60萬噸鋰瓷石工
程選礦項目 36,610,481.99 36,610,481.99 27,285,395.25 27,285,395.25
60萬噸鋰瓷石工
程采礦項目 12,392,820.22 12,392,820.22 16,065,969.44 16,065,969.44
碳酸鋰項目 39,963,572.22 39,963,572.22 2,156,887.90 2,156,887.90
其他礦業相關工
程 1,879,809.66 1,879,809.66 670,868.00 670,868.00
客車廠項目 3,401,432.00 3,401,432.00 0.00 0.00
發動機項目 4,302,962.07 4,302,962.07 4,174,439.12 4,174,439.12
其他零星工程 11,397,882.66 11,397,882.66 5,917,778.65 5,917,778.65
合計 109,948,960.82 109,948,960.82 56,271,338.36 56,271,338.36
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位：元
本期轉 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利
項目名 預算數 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計投入 工程進 本化累 期利息 息資本 資金來
稱 額 加金額 資產金 金額 額 占預算度 計金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
120萬噸
鋰瓷石 230,000,27,285,310,773,71,448,66 36,610,4 募股資
工程選 0.00 15.92%20% 金
000.00 95.25 48.07 1.33 81.99
礦項目
120萬噸
鋰瓷石 130,000,16,065,911,270,5 562,080.14,381,612,392,8 募股資
工程采 17.00%22% 金
000.00 69.44 55.64 00 24.86 20.22
礦項目
碳酸鋰 450,000,2,156,8837,806,6 39,963,5 募股資
項目 0.00 0.00 96.00%97% 金
000.00 7.90 84.32 72.22
其他礦
業相關 5,000,00670,868.2,670,941,462,00 1,879,80 其他
0.00 40.00%44%
工程 0.00 00 1.66 0.00 9.66
客車廠 300,000, 3,703,50302,071. 3,401,43 其他
項目 0.00 67.90%70%
000.00 3.98 98 2.00
發動機 4,174,43128,522. 4,302,96 其他
項目 9.12 95 2.07
其他零 5,917,775,480,10 11,397,8 其他
星工程 8.65 4.01 82.66
合計 1,115,0056,271,371,834,03,774,8114,381,6109,948,
-- -- --
0,000.00 38.36 60.63 3.31 24.86 960.82
（3）本期計提在建工程減值準備情況
單位：元
項目 本期計提金額 計提原因
其他說明
21、工程物資
單位：元
項目 期末余額 期初余額
工程用材料 43,466.79 45,434.49
合計 43,466.79 45,434.49
其他說明：
22、固定資產清理
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
23、生產性生物資產
（1）采用成本計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
24、油氣資產
□適用√不適用
25、無形資產
（1）無形資產情況
單位：元
高性能富鋰
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 錳基正極材 軟件 采礦權 探礦權 合計
料技術
一、賬面原值
1.期初 428,678,427. 129,486,074. 105,573,510. 105,028,311. 776,687,114.
余額 369,650.00 1,200,000.00 6,351,140.47
38 92 38 74 89
2.本期
增加金額 1,051,805.00 0.00 6,573,600.00 14,428.21 7,639,833.21
（1）
購置 1,051,805.00 6,573,600.00 0.00 14,428.21 7,639,833.21
（2）
內部研發
（3）
企業合并增
加
3.本期減
少金額 131,568.75 131,568.75
（1）
處置
（2）其他轉 131,568.75 131,568.75
出
4.期末 429,730,232. 129,354,506. 105,573,510. 105,028,311.784,195,379.
余額 6,943,250.00 1,200,000.00 6,365,568.68
38 17 38 74 35
二、累計攤銷
1.期初 28,399,615.3 20,770,825.5 18,137,180.6 72,561,044.9
余額 364,554.04 733,333.314,155,536.14
0 7 1 7
2.本期 10,936,828.3
增加金額 4,377,155.07 4,841,307.13 109,560.00 60,000.00 346,488.121,202,318.03 0.00
5
（1） 10,936,828.3
計提 4,377,155.07 4,841,307.13 109,560.00 60,000.00 346,488.121,202,318.03 0.00
5
3.本期
減少金額
（1）
處置
4.期末 32,776,770.3 25,612,132.7 19,339,498.6 83,497,873.3
余額 474,114.04 793,333.314,502,024.26 0.00
7 0 4 2
三、減值準備
1.期初
余額
2.本期
增加金額
（1）
計提
3.本期
減少金額
（1）處
置
4.期末
余額
四、賬面價值
1.期末 396,953,462. 103,742,373. 86,234,011.7 105,028,311.700,697,506.
賬面價值 6,469,135.96 406,666.691,863,544.42
01 47 4 74 03
2.期初 400,278,812. 108,715,249. 87,436,329.7 105,028,311.704,126,069.
賬面價值 5,095.96 466,666.692,195,604.33
08 35 7 74 92
本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例。
（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
土地使用權 從個人、集體購入的廠區邊上的土地，
572,097.72不能辦理權證
土地使用權 8,300,268.05權證辦理中
土地使用權 4,702,955.95權證辦理中
合計： 13,575,321.72
其他說明：
26、開發支出
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
其他說明
27、商譽
（1）商譽賬面原值
單位：元
被投資單位名稱 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
或形成商譽的事
項
宜春市泰昌礦業
有限公司 1,144,829.77 1,144,829.77
宜春銀鋰新能源
有限責任公司 498,299.40 498,299.40
江西博鑫礦業有
限責任公司 1,122,991.49 1,122,991.49
天津市西青區華
興電機制造有限 7,191,017.21 7,191,017.21
公司
江西宜春客車廠
有限公司 88,881.44 88,881.44
上海交鴻數控科
技有限公司 3,692,287.50 3,692,287.50
杭州米格電機有
限公司 457,864,656.43 457,864,656.43
江蘇九龍汽車制
造有限公司 1,097,986,345.93 1,097,986,345.93
合計 1,569,589,309.17 1,569,589,309.17
（2）商譽減值準備
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：
A.商譽計算過程
(1).全資子公司江西江特礦業發展有限公司以人民幣1086萬元的價格收購宜春市泰昌鉭鈮礦業有限公司股東持有80%的股權，合并成本10,860,000.00元大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額9,715,170.23元的差額1,144,829.77元確認為商譽。
(2).全資子公司江西江特礦業發展有限公司以人民幣343萬元的價格收購宜春銀鋰新能源有限責任公司股東持有97%股權，合并成本3,430,000.00元大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額2,931,700.60元的差額498,299.40元確認為商譽。
(3).本公司子公司宜春市巨源鋰能礦業有限公司以1250萬元的價格收購江西博鑫礦業有限責任公司股東持有51%的股權，合并成本12,500,000.00元大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額
11,377,008.51元的差額1,122,991.49元確認為商譽。
(4).本公司以51,051,178.62元的價格收購天津市西青區華興電機制造有限公司股東持有85.30%的股權，合并成本51,051,178.62元大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額43,860,161.41元的差額7,191,017.21元確認為商譽。
(5).本公司以63,920,000.00元的價格收購江西宜春客車廠有限公司股東持有95%的股權，合并成本63,920,000.00元大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額63,831,118.56元的差額88,881.44元確認為商譽。
(6).本公司以30,000,000.00元的價格收購并單方增資上海交鴻數控科技有限公司，從而持有該公司51%的股權，合并成本30,000,000.00元大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額26,307,712.50元的差額3,692,287.50元確認為商譽。
(7).本公司以發行股份并支付現金購買的價格收購杭州米格電機有限公司100%股權，該股權作價
600,000,000.00元，合并成本600,000,000.00元大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額
142,135,343.57元的差額457,864,656.43元確認為商譽。
(8).本公司以現金方式二次分別購買江蘇九龍汽車制造有限公司32.62%、18.38%股權，第一次購買九龍汽車32.62%的股權長期股權投資成本950,000,000.00元，享有被購買方可辨認凈資產公允價值份額
222,667,155.33元，差額727,332,844.67元確認為第一次交易商譽；第二次購買九龍汽車18.38%的股權長期股權投資成本535,120,000.00元，享有被購買方可辨認凈資產公允價值份額164,466,498.74元，差額
370,653,501.26元確認為第二次交易商譽，兩次商譽合計1,097,986,345.93元。
B.商譽減值的測試方法
本公司商譽為企業合并形成的,將商譽與形成商譽的被投資單位所有相關資產認定為資產組，對資產組進行減值測試，比較可收回金額與資產組的賬面價值（包含本公司商譽和少數股東商譽），可收回金額低于賬面價值的差額確認減值損失，減值損失首先沖減商譽的賬面價值，合并報表中確認歸屬于本公司商譽減值損失，計提商譽減值。
其他說明
28、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
勘探成本 5,785,095.39 456,487.54 118,920.15 0.00 6,122,662.78
土地補償款 1,508,579.80 9,414,000.00 649,966.80 0.00 10,272,613.00
公路改造費用 274,026.78 0.00 86,534.76 0.00 187,492.02
土地使用費 8,407,800.00 0.00 103,800.00 0.00 8,304,000.00
綠化費用 351,253.85 101,181.15 250,072.70
供應商模具費用 17,330,273.55 487,648.73 2,965,703.81 0.00 14,852,218.47
裝修費 2,387,823.97 806,781.74 479,572.44 2,715,033.27
合計 36,044,853.34 11,164,918.01 4,505,679.11 42,704,092.24
其他說明
根據子公司天津市西青區華興電機制造有限公司與西青區楊柳青鎮拾叁街委員會簽訂的《房地產使用協議書》，天津市西青區華興電機制造有限公司支付土地使用費1038萬元后享有50年的使用權。
29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 145,053,824.74 26,947,957.02 203,284,689.76 34,096,906.43
內部交易未實現利潤 2,385,923.07 411,571.73 1,602,310.87 280,385.91
可抵扣虧損 137,047,939.46 28,486,196.07 109,695,547.34 23,681,967.07
累計折舊 3,332,909.93 499,936.49 1,721,776.68 430,444.17
預計負債 35,940,018.72 5,391,002.81 36,188,879.48 5,428,331.92
長期股權投資損失 43,067.32 6,460.10
應付職工薪酬
超業績承諾獎勵 26,620,611.49 3,993,091.72 26,620,611.49 3,993,091.72
股權激勵 7,402,823.10 1,110,423.47
合計 350,381,227.41 65,729,755.84 386,559,706.04 69,028,010.79
（2）未經抵銷的遞延所得稅負債
單位：元
期末余額 期初余額
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
非同一控制企業合并資
產評估增值 268,237,673.33 49,529,918.86 264,543,623.11 49,985,170.12
合計 268,237,673.33 49,529,918.86 264,543,623.11 49,985,170.12
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債
單位：元
項目 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產 遞延所得稅資產和負債抵銷后遞延所得稅資產
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅資產 65,729,755.84 69,028,010.79
遞延所得稅負債 49,529,918.86 49,985,170.12
（4）未確認遞延所得稅資產明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 10,207,185.80 10,207,185.80
合計 10,207,185.80 10,207,185.80
（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017年 296,798.56 296,798.56
2018年 380,908.78 380,908.78
2019年 492,806.83 492,806.83
2020年 700,501.54 700,501.54
2021年 663,940.02 663,940.02
2022年 7,672,230.07 7,672,230.07
合計 10,207,185.80 10,207,185.80 --
其他說明：
由于未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此沒有確認為遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損。
30、其他非流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預付土地款 1,975,025.34 1,325,000.00
預付探礦權款 0.00
預付工程、設備款 75,173,397.44 33,919,625.80
其他 446,412.38 650,025.34
合計 77,594,835.16 35,894,651.14
其他說明：
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 48,707,876.20
抵押借款 70,000,000.00 70,000,000.00
保證借款 986,707,876.20 714,000,000.00
信用借款 134,899,723.80 199,899,723.80
合計 1,191,607,600.00 1,032,607,600.00
短期借款分類的說明：
（1）本公司用房屋和土地使用權作為抵押向銀行借款7000萬元；
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位：元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率
其他說明：
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
33、衍生金融負債
□適用√不適用
34、應付票據
單位：元
種類 期末余額 期初余額
商業承兌匯票 774,267,523.09 33,000,000.00
銀行承兌匯票 93,090,000.00 806,743,739.00
合計 867,357,523.09 839,743,739.00
本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。
35、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
應付材料款 872,472,502.11 844,872,568.38
應付工程款 29,217,761.75 38,781,245.53
應付設備款 36,931,803.54 123,753,678.49
應付加工費 94,491,689.14 122,114,636.46
應付其他 34,417,414.48 49,653,013.06
合計 1,067,531,171.02 1,179,175,141.92
（2）賬齡超過1年的重要應付賬款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
其他說明：
36、預收款項
（1）預收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預收電機款 30,227,858.80 11,016,120.67
預收相關礦業款 1,241,702.14 1,336,101.04
預收車款 52,052,090.77 84,702,725.51
其他 779,814.62 2,221,920.95
合計 84,301,466.33 99,276,868.17
（2）賬齡超過1年的重要預收款項
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
丹陽飛達重工有限公司 1,292,085.92項目延期，客戶未提貨
合計 1,292,085.92 --
（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
37、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 26,971,122.80 117,960,645.86 125,424,074.04 19,507,694.62
二、離職后福利-設定提
存計劃 651,136.18 3,463,504.06 3,250,622.78 864,017.46
合計 27,622,258.98 121,424,149.92 128,674,696.82 20,371,712.08
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
補貼 25,315,764.75 104,457,498.55 112,777,458.84 16,995,804.46
2、職工福利費 3,455,222.67 3,407,644.78 47,577.89
3、社會保險費 144,390.20 8,344,875.45 6,827,351.99 1,661,913.66
其中：醫療保險費 71,704.29 4,407,076.84 3,179,926.19 1,298,854.94
工傷保險費 43,315.36 692,535.97 570,656.95 165,194.38
生育保險費 29,370.55 289,543.13 240,697.14 78,216.54
4、住房公積金 131,798.00 1,027,998.04 982,166.04 177,630.00
5、工會經費和職工教育
經費 1,379,169.85 675,051.15 1,429,452.39 624,768.61
合計 26,971,122.80 117,960,645.86 125,424,074.04 19,507,694.62
（3）設定提存計劃列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 643,588.36 3,372,724.26 3,155,820.30 860,492.32
2、失業保險費 7,547.82 90,779.80 94,802.48 3,525.14
合計 651,136.18 3,463,504.06 3,250,622.78 864,017.46
其他說明：
38、應交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 6,431,709.76 6,410,970.14
消費稅 1,695,190.94 2,161,742.96
企業所得稅 14,198,061.33 15,786,679.81
個人所得稅 1,262,583.01 915,461.62
城市維護建設稅 771,110.12 592,008.75
土地使用稅 1,932,638.02 1,777,679.01
房產稅 2,459,686.76 2,951,105.36
印花稅 69,085.32 1,587,333.38
教育費附加 232,039.88 254,689.98
地方教育費附加 154,283.54 169,793.29
資源稅 162,591.23 265,510.66
防洪保安基金 1,473,286.83 1,478,534.91
殘疾人保障基金 2,760,994.90 2,235,789.00
其他 9,551.84 138,555.85
合計 33,612,813.48 36,725,854.72
其他說明：
39、應付利息
單位：元
項目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長期借款利息 787,404.58
短期借款應付利息 1,751,473.62 1,627,352.08
合計 1,751,473.62 2,414,756.66
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位：元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說明：
40、應付股利
單位：元
項目 期末余額 期初余額
普通股股利 3,157,608.57 3,157,608.57
合計 3,157,608.57 3,157,608.57
其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：
41、其他應付款
（1）按款項性質列示其他應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質保金 10,000.00 20,000.00
押金及保證金 25,009,323.80 23,377,772.60
代收款 926,937.94 2,975,333.17
運費 1,170,281.60 1,741,110.81
借款 34,000,000.00 5,000,000.00
收購股權款 2,776,912.18 11,037,847.00
其他 8,198,346.57 7,312,625.43
合計 72,091,802.09 51,464,689.01
（2）賬齡超過1年的重要其他應付款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
宜春經濟技術開發區管理委員會 5,000,000.00借款
江西永生物流實業集團有限公司 2,750,000.00股權轉讓款，未滿足協議付款條件
惠州市天長實業有限公司 5,139,532.20保證金
合計 12,889,532.20 --
其他說明
42、劃分為持有待售的負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
43、一年內到期的非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一年內到期的長期借款 35,000,000.00 35,000,000.00
合計 35,000,000.00 35,000,000.00
其他說明：
44、其他流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
短期應付債券的增減變動：
單位：元
債券名稱 面值 發行日期債券期限發行金額期初余額本期發行按面值計溢折價攤本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說明：
45、長期借款
（1）長期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 82,514,029.08 77,565,083.97
保證借款 365,000,000.00 365,000,000.00
合計 447,514,029.08 442,565,083.97
長期借款分類的說明：
其他說明，包括利率區間：
46、應付債券
（1）應付債券
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）
單位：元
（3）可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明
（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明
期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
單位：元
發行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值
其他金融工具劃分為金融負債的依據說明
其他說明
47、長期應付款
（1）按款項性質列示長期應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
48、長期應付職工薪酬
（1）長期應付職工薪酬表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
三、其他長期福利 26,620,611.49 26,620,611.49
合計 26,620,611.49 26,620,611.49
（2）設定受益計劃變動情況
設定受益計劃義務現值：
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
計劃資產：
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
設定受益計劃凈負債（凈資產）
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：
設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明：
其他說明：
49、專項應付款
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
其他說明：
50、預計負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額 形成原因
產品質量保證 35,940,018.72 36,188,879.48汽車質保
合計 35,940,018.72 36,188,879.48 --
其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：
51、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 68,190,112.93 3,158,361.74 65,031,751.19
合計 68,190,112.93 3,158,361.74 65,031,751.19 --
涉及政府補助的項目：
單位：元
負債項目 期初余額 本期新增補助金 本期計入營業外 其他變動 期末余額 與資產相關/與收
額 收入金額 益相關
低壓大功率變頻
調速電機產業化 2,356,139.04 480,000.00 1,876,139.04與資產相關
項目中央補助
低壓大功率變頻
調速三相異步電 713,538.11 114,996.00 598,542.11與資產相關
動機
機電研發設計服 與資產相關
務平臺建設 1,098,008.00 120,000.00 978,008.00
富鋰錳基正極材 與資產相關
料項目基金 666,666.67 80,000.00 586,666.67
年產1000噸動力
鋰離子電池富鋰 與資產相關
錳基正極材料產 1,909,583.01 187,500.00 1,722,083.01
業化
低成本綜合利用 5,841,850.00 467,340.00 5,374,510.00與資產相關
宜春鉭鈮尾礦鋰
云母制備高純度
磷酸鋰及其系列
副產品補助
新能源汽車用高
性價比電機及其 與資產相關
控制系統研發補 18,063,514.00 1,389,498.00 16,674,016.00
助
年采選120萬噸
鋰瓷石高效綜合 10,008,000.00 10,008,000.00與資產相關
利用項目補助
純電動客車及其
關鍵技術產業發 4,898,290.60 113,269.74 4,785,020.86與資產相關
補助
購土地補貼 22,634,523.50 205,758.00 22,428,765.50與資產相關
合計 68,190,112.93 3,158,361.74 65,031,751.19 --
其他說明：
52、其他非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
53、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數 1,469,182,112. 1,469,182,112.
00 00
其他說明：
54、其他權益工具
（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
單位：元
發行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值
其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：
其他說明：
55、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 1,708,524,252.98 1,708,524,252.98
其他資本公積 14,233,929.97 14,233,929.97
合計 1,722,758,182.95 1,722,758,182.95
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
56、庫存股
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
57、其他綜合收益
單位：元
本期發生額
項目 期初余額 本期所得 減：前期計入減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額
稅前發生 其他綜合收益 費用 于母公司 于少數股
額 當期轉入損益 東
二、以后將重分類進損益的其他綜 1,139,764.1 1,139,764.1 867,612.3
合收益 -272,151.87
7 7 0
外幣財務報表折算差額 1,139,764.1 1,139,764.1 867,612.3
-272,151.87
7 7 0
其他綜合收益合計 1,139,764.1 1,139,764.1 867,612.3
-272,151.87
7 7 0
其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：
58、專項儲備
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產費 1,040,430.03 92,235.87 1,132,665.90
合計 1,040,430.03 92,235.87 1,132,665.90
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
59、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 46,297,294.52 46,297,294.52
合計 46,297,294.52 46,297,294.52
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
60、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 487,234,714.96 289,937,690.10
調整后期初未分配利潤 487,234,714.96 289,937,690.10
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 62,078,365.73 106,980,087.96
應付普通股股利 20,564,161.91
期末未分配利潤 528,748,918.78 396,917,778.06
調整期初未分配利潤明細：
1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤元。
61、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 963,285,062.31 726,145,582.49 1,303,641,393.82 927,390,134.95
其他業務 57,577,491.10 44,179,459.75 18,190,542.69 16,303,064.26
合計 1,020,862,553.41 770,325,042.24 1,321,831,936.51 943,693,199.21
62、稅金及附加
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
消費稅 7,569,278.29 8,979,324.91
城市維護建設稅 2,798,274.27 2,299,409.06
教育費附加 833,894.54 1,179,980.85
資源稅 659,684.79 681,544.57
房產稅 3,235,209.80
土地使用稅 2,995,847.10
車船使用稅 34,815.06
印花稅 327,493.92
地方教育費附加 555,929.75 500,771.84
消費稅
合計 19,010,427.52 13,641,031.23
其他說明：
63、銷售費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 11,458,968.85 13,702,941.66
廣告費 3,365,044.92 5,478,688.34
差旅費 3,538,797.42 3,333,602.26
辦公費 834,331.83 504,271.06
業務費 503,122.29 540,836.52
業務招待費 2,385,409.12 2,013,108.48
包裝費 2,369,112.34 2,399,153.26
運輸費 16,923,172.95 17,203,609.43
其他 15,987,924.04 11,380,707.74
合計 57,365,883.76 56,556,918.75
其他說明：
64、管理費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 24,162,808.52 25,890,502.05
折舊費 8,912,103.35 6,879,141.23
辦公費 1,827,805.34 2,290,442.51
差旅交通費 1,225,416.58 1,256,356.59
低值易耗品攤銷 132,308.19 372,219.50
無形資產攤銷 10,936,828.35 10,177,650.81
業務招待費 1,324,400.59 1,337,007.75
稅金 21,687.60 6,900,163.50
研究開發費 67,218,735.30 62,557,711.74
股份支付 0.00 70,000.00
超業績承諾獎勵 0.00 0.00
其他 13,098,366.90 13,312,590.79
合計 128,860,460.72 131,043,786.47
其他說明：
65、財務費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 30,382,339.37 26,717,099.23
減：利息收入 2,848,426.34 2,063,623.74
匯兌損益 515,639.61 181,605.38
貼息支出 50.00 191,116.52
其他 1,088,051.36 881,493.54
合計 29,137,654.00 25,907,690.93
其他說明：
66、資產減值損失
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失 -50,703,384.85 32,509,036.34
二、存貨跌價損失 -87,440.55 -2,104,151.54
合計 -50,790,825.40 30,404,884.80
其他說明：
67、公允價值變動收益
單位：元
產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額
其他說明：
68、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 -1,484,226.60
處置長期股權投資產生的投資收益 43,067.32
可供出售金融資產在持有期間的投資收益 306,000.00
理財產品收益 452,565.08 550,158.58
合計 -682,594.20 550,158.58
其他說明：
69、其他收益
單位：元
產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額
低壓大功率變頻調速電機產業化項目中
央補助 480,000.00
低壓大功率變頻調速三相異步電動機 114,996.00
機電研發設計服務平臺建設 120,000.00
低成本綜合利用宜春鉭鈮尾礦鋰云母制
備高純度磷酸鋰及其系列副產品補助 467,340.00
新能源汽車用高性價比電機及其控制系
統研發補助 1,389,498.00
高效電機推廣款 3,870,000.00
土地返還款 456,133.53
規模獎 30,000.00
富鋰錳基正極材料項目基金 80,000.00
年產1000噸動力鋰離子電池富鋰錳基正
極材料產業化 187,499.91
天津科委“小巨人”科研項目撥款 240,000.00
天津科委“殺手锏”科研項目撥款 1,000,000.00
江都區財政零余額專戶經信委2016年專
項引導資金款 563,000.00
江都區財政零余額專戶經信委2016年專 2,067,000.00
項引導資金款
揚州市江都區財政經信委新能源汽車產
品研發 2,400,000.00
經信委2016獎勵資金 250,000.00
科技局2016年全區科技創新獎勵 90,000.00
稅收返還及退稅 73,082.61
合計： 13,878,550.05
70、營業外收入
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
額
非流動資產處置利得合計 616.19 13,070.97 616.19
其中：固定資產處置利得 616.19 13,070.97 616.19
政府補助 37,107.00 11,817,634.04 37,107.00
索賠收入 130,478.60 188,672.15 130,478.60
其他 574,365.90 852,422.98 574,365.90
合計 742,567.69 12,871,800.14 742,567.69
計入當期損益的政府補助：
單位：元
補助項目 發放主體 發放原因 性質類型 補貼是否影 是否特殊補 本期發生金 上期發生金 與資產相關/
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關
扶持企業發 與收益相關
展基金 37,000.00 7,513,800.00
專利補貼 30,000.00與收益相關
遞延收益 2,839,334.04與收益相關
財政局2015
年省級第一
批、第二批科 50,000.00與收益相關
技專項火炬
計劃資金
2015年度中
央外經貿發 40,000.00與收益相關
展專項資金
仁和鎮工業 與收益相關
發展補貼 300,000.00
余杭總工會 20,000.00與收益相關
勞模獎金
商務局2015
外貿穩增長 40,000.00與收益相關
專項資金
經信委-揚州
市汽車產業 400,000.00與收益相關
引導資金
經信委2015 與收益相關
年獎勵資金 481,500.00
科學技術局
2015區科技 50,000.00與收益相關
創新獎勵
揚州市技術
改造-工業機 53,000.00與收益相關
器人投資
外貿補貼 170.00
合計 11,817,634.0
-- -- -- -- -- 37,170.00 --
4
其他說明：
71、營業外支出
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
額
非流動資產處置損失合計 2,912.83 19,749.89 2,912.83
其中：固定資產處置損失 2,912.83 19,749.89 2,912.83
債務重組損失 23,500.00 23,500.00
對外捐贈 72,000.00 3,000.00 72,000.00
罰款、滯納金 407,845.04 90,173.66 407,854.04
防洪保安基金 4,317.76 494,433.38
補交以前年度處置資產稅費 3,007,318.11 3,007,318.11
其他 749,527.67 653,834.25 749,527.67
合計 4,267,421.41 1,261,191.18 4,263,103.65
其他說明：
72、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 19,381,063.41 27,806,036.56
遞延所得稅費用 -5,345,836.69 -5,536,297.72
合計 14,035,226.72 22,269,738.84
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程
單位：元
項目 本期發生額
利潤總額 76,625,012.70
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 11,493,751.91
子公司適用不同稅率的影響 556,541.76
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
損的影響 1,984,933.05
所得稅費用 14,035,226.72
其他說明
73、其他綜合收益
詳見附注57。
74、現金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
政府補助 10,820,836.29 8,409,168.31
租賃收入 520,814.05 551,004.64
利息收入 2,826,605.98 1,429,635.29
其他(含往來) 81,185,641.67 61,064,294.95
合計 95,353,897.99 71,454,103.19
收到的其他與經營活動有關的現金說明：
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
銷售費用 40,782,157.15 40,233,351.07
管理費用 27,752,916.26 26,430,833.29
財務費用 2,044,341.37 5,191,392.27
營業外支出 4,094,863.73 1,244,252.02
其他(含往來) 72,511,015.31 103,712,938.80
合計 147,185,293.82 176,812,767.45
支付的其他與經營活動有關的現金說明：
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
收到的其他與投資活動有關的現金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
中介費用 1,858,397.02
合計 1,858,397.02
支付的其他與投資活動有關的現金說明：
（5）收到的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
收到的其他與籌資活動有關的現金說明：
（6）支付的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
支付的其他與籌資活動有關的現金說明：
75、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
單位：元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- --
凈利潤 62,589,785.98 110,475,453.82
加：資產減值準備 -50,790,825.40 30,404,884.80
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生
物資產折舊 75,629,186.35 68,571,926.45
無形資產攤銷 10,936,828.35 13,026,821.71
長期待攤費用攤銷 4,505,679.11 2,947,885.39
處置固定資產、無形資產和其他長期資產
的損失（收益以“－”號填列） 2,296.64 6,678.92
財務費用（收益以“－”號填列） 30,382,339.37 26,717,099.23
投資損失（收益以“－”號填列） 682,594.20 -550,158.58
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 3,298,254.95 253,626.83
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -455,251.26 5,596,868.15
存貨的減少（增加以“－”號填列） -186,710,349.87 -272,839,938.69
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填
列） -237,945,862.05 -587,576,316.65
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填
列） -150,370,343.41 425,100,564.35
其他 -63,100,964.58 -173,706,342.01
經營活動產生的現金流量凈額 -501,346,631.62 -351,570,946.28
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活
動： -- --
3．現金及現金等價物凈變動情況： -- --
現金的期末余額 162,029,675.83 165,870,487.12
減：現金的期初余額 619,519,831.70 110,725,903.87
現金及現金等價物凈增加額 -457,490,155.87 55,144,583.25
（2）本期支付的取得子公司的現金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（3）本期收到的處置子公司的現金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（4）現金和現金等價物的構成
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、現金 162,029,675.83 619,519,831.70
其中：庫存現金 392,262.32 294,630.33
可隨時用于支付的銀行存款 161,637,413.51 619,225,201.37
三、期末現金及現金等價物余額 162,029,675.83 619,519,831.70
其他說明：
76、所有者權益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項：
77、所有權或使用權受到限制的資產
單位：元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 開具保函、開具銀行承兌匯票、礦山環
295,552,190.35境治理和生態恢復保證金
應收票據 146,744,572.96開具銀行承兌匯票
固定資產 114,783,415.68向銀行抵押
無形資產 52,841,425.30向銀行抵押
合計 609,921,604.29 --
其他說明：
（1）2016年9月26日，公司與中國銀行宜春市分行簽訂最高額抵押合同（編號：2016年宜中抵字015號），公司以土地2宗（宜春國用（2002）字第070480號、宜春國用（2004）字第150077號）、房屋6棟（房權證宜房字第5-20130081、4-20043421、4-20043420、4-20043419、5-20110536、5-20110856號）作抵押物，向銀行申請融資最高額度為8000萬元。截止2017年6月30日，公司使用本抵押合同向銀行人民幣抵押借款7,000.00萬元。
（2）2017年2月，子公司江蘇九龍汽車制造有限公司與中信銀行股份有限公司揚州分行簽訂最高額保證合同（合同編號：2017信揚銀最保字第個00018號、00014號），九龍公司以兩宗土地（江國用2014第10417號、江國用2014第10416號）、2處房產（揚房權證仙女第2012000386號、揚房權證仙女第2013013209號）抵押向乙方融資提供最高限額13600萬元融資抵押擔保。
78、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 201,720.176.7722 1,366,101.88
歐元 843,565.657.79314 6,574,025.21
日元 1,685.000.0595 100.41
歐元 187,857.007.79314 1,463,995.87
歐元 5,820,000.007.79314 45,356,074.80
日元 588,000,000.000.0595 37,157,954.28
應付賬款
其中：歐元 63,472.247.79314 494,648.06
應交稅費
其中：歐元 203,600.727.79314 1,586,688.93
其他說明：
（2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
□適用√不適用
79、套期
按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
（1）本期發生的非同一控制下企業合并
單位：元
被購買方名 股權取得時 股權取得成 股權取得比 股權取得方 購買日的確 購買日至期 購買日至期
稱 點 本 例 式 購買日 定依據 末被購買方 末被購買方
的收入 的凈利潤
其他說明：
（2）合并成本及商譽
單位：元
合并成本
合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：
大額商譽形成的主要原因：
其他說明：
（3）被購買方于購買日可辨認資產、負債
單位：元
購買日公允價值 購買日賬面價值
可辨認資產、負債公允價值的確定方法：
企業合并中承擔的被購買方的或有負債：
其他說明：
（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易
□是√否
（5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明（6）其他說明
2、同一控制下企業合并
（1）本期發生的同一控制下企業合并
單位：元
企業合并中 構成同一控 合并當期期 合并當期期 比較期間被 比較期間被
被合并方名 取得的權益 制下企業合 合并日 合并日的確 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的凈
稱 比例 并的依據 定依據 被合并方的 被合并方的 入 利潤
收入 凈利潤
其他說明：
（2）合并成本
單位：元
合并成本
或有對價及其變動的說明：
其他說明：
（3）合并日被合并方資產、負債的賬面價值
單位：元
合并日 上期期末
企業合并中承擔的被合并方的或有負債：
其他說明：
3、反向購買
交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合并成本的確定、按照權益性交易處理時調整權益的金額及其計算：
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
（1）本期新增的合并單位
子公司名稱 股權取得方式 取得時間
江西江佳智能科技有限公司 新設子公司 2017年1月
上海江智汽車科技有限公司 新設子公司 2017年1月
6、其他
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
持股比例
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
江西江特鋰電池 宜春市 宜春市 生產制造 投資設立
材料有限公司 97.45%
天津市西青區華
興電機制造有限 天津市 天津市 生產制造 85.30% 企業合并
公司
宜春市巨源鋰能 宜春市 宜春市 礦產品開采加工 投資設立
礦業有限公司 銷售 70.00%
江西博鑫礦業有 宜春市 宜春市 礦產品開采加工 投資設立
限責任公司 銷售 51.00%
江西江特電動車 宜春市 宜春市 生產制造 投資設立
有限公司 100.00%
宜春市袁州區現
代農業科技示范 宜春市 宜春市 種植、養殖 100.00% 投資設立
園有限公司
宜春市明月驛站
度假酒店有限公 宜春市 宜春市 餐飲住宿 100.00%投資設立
司
江西江特礦業發 宜春市 宜春市 礦產品開采加工 投資設立
展有限公司 銷售 100.00%
江西省江鑫礦業 宜春市 宜春市 礦產品開采加工 投資設立
發展有限公司 銷售 80.00%
江西省江源礦業 宜春市 宜春市 礦產品開采加工 投資設立
發展有限公司 銷售 80.00%
宜豐縣江特鋰業 宜春市 宜春市 礦產品開采加工 投資設立
有限公司 銷售 100.00%
宜春市新坊鉭鈮 宜春市 宜春市 礦產品開采銷售 企業合并
有限公司 51.00%
宜春市泰昌礦業 宜春市 宜春市 礦產品加工 企業合并
有限公司 100.00%
宜春銀鋰新能源 宜春市 宜春市 礦石粉加工 企業合并
有限責任公司 99.99%
江西宜春客車廠 宜春市 宜春市 生產制造 企業合并
有限公司 98.33%
上海交鴻數控科 上海市 上海市 數控設備研發、 企業合并
技有限公司 服務 51.00%
江西江騰汽車銷 宜春市 宜春市 汽車銷售 投資設立
售有限公司 100.00%
德國尉爾驅動及 研發和經銷電機
能源技術有限公 德國奧義廷 德國奧義廷 等 100.00% 投資設立
司
上海江尚實業有 上海市 上海市 投資、物業管理 投資設立
限公司 等 100.00%
上海江智汽車科 上海市 上海市 汽車技術研發 投資設立
技有限公司 100.00%
江西江特電商文
化創業園股份有 宜春市 宜春市 電商文化產業 70.00% 投資設立
限公司
交鴻機器人科技 上海市 上海市 機器人等研發銷 投資設立
(上海)有限公司 售 100.00%
杭州米格電機有 杭州市 杭州市 伺服電機生產銷 企業合并
限公司 售 100.00%
杭州勤格電機有 杭州市 杭州市 伺服電機生產銷 企業合并
限公司 售 100.00%
江蘇九龍汽車制 揚州市 揚州市 汽車制造、銷售 企業合并
造有限公司 100.00%
揚州市江都區洪 汽車配件生產銷
業汽車部件有限 揚州市 揚州市 售 100.00%企業合并
公司
太原市三晉九龍 太原市 太原市 汽車及零配件銷 100.00%投資設立
汽車貿易有限公 售
司
江西江特電機有 宜春市 宜春市 電機產品生產銷 投資設立
限公司 售 100.00%
德國艾科姆有限 研發生產電動車
公司(ECOmove 德國奧義廷 德國奧義廷 輛 100.00%投資設立
GmbH)
江西江佳智能科 宜春市 宜春市 平衡車生產、銷 投資設立
技有限公司 售 51.00%
在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：
對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據：
確定公司是代理人還是委托人的依據：
其他說明：
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數股東持股比例 本期歸屬于少數股東的 本期向少數股東宣告分期末少數股東權益余額
損益 派的股利
江西江特鋰電池材料有
限公司 2.55% 19,761.61 2,364,570.62
天津市西青區華興電機
制造有限公司 14.70% -59,893.33 13,783,189.49
宜春市巨源鋰能礦業有
限公司 30.00% -239,981.13 3,193,951.73
江西博鑫礦業有限責任
公司 49.00% -2,538.20 10,319,944.39
江西省江鑫礦業發展有
限公司 20.00% -36,922.16 1,410,463.87
江西省江源礦業發展有
限公司 20.00% -46,278.85 471,763.37
宜春市新坊鉭鈮有限公
司 49.00% 1,551,175.02 31,000,570.85
宜春銀鋰新能源有限責
任公司 0.01% 422.97 27,302.24
江西宜春客車廠有限公
司 1.67% -90,867.13 2,378,829.11
上海交鴻數控科技有限
公司 49.00% -217,471.07 22,666,201.40
江西江特電商文化創業
園股份有限公司 30.00% -131,292.78 850,503.82
子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明：
其他說明：
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
名稱 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合
產 資產 計 債 負債 計 產 資產 計 債 負債 計
江西江
特鋰電
池材料 94,975,060,415,5155,390,60,250,32,308,7462,559,080,404,962,129,4142,534,47,902,52,576,2450,478,8
有限公 03.72 03.73 507.45 38.83 9.77 88.60 49.57 69.79 419.36 78.38 9.68 28.06
司
天津市
西青區
華興電 111,245,33,430,4144,675,50,346,3541,480.50,887,8104,174,34,224,0138,398,43,578,2624,631.44,202,8
機制造 113.07 68.44 581.51 68.74 06 48.80 106.01 36.31 142.32 33.78 60 65.38
有限公
司
宜春市
巨源鋰
能礦業 312,689.36,669,736,982,423,064,02,636,0625,700,1222,817.37,096,137,319,022,515,8 2,724,1125,239,9
有限公 62 72.74 62.36 48.25 6.46 14.71 46 98.15 15.61 33.15 6.28 49.43
司
江西博
鑫礦業 9,084,1315,800,524,884,673,399.03,750,123,823,529,089,3115,800,524,889,873,399.03,750,123,823,52
有限責 5.02 00.00 35.02 0 5.00 4.00 5.02 00.00 15.02 0 5.00 4.00
任公司
江西省
江鑫礦
業發展 9,291,41938,438.10,229,83,177,53 3,177,538,127,31957,158.9,084,471,847,54 1,847,54
有限公 2.45 18 50.63 1.27 1.27 8.31 15 6.46 6.27 6.27
司
江西省
江源礦
業發展 59,909.82,535,472,595,37236,563. 236,563.834,685.2,283,073,117,75527,546. 527,546.
有限公 8 0.05 9.93 09 09 51 2.32 7.83 77 77
司
宜春市
新坊鉭 20,849,048,723,969,572,95,468,36 5,468,3620,250,549,711,7 69,962,37,297,32 7,297,32
鈮有限 20.68 00.00 20.68 5.80 5.80 53.88 63.64 17.52 5.58 5.58
公司
宜春銀
鋰新能
源有限 130,563,338,664,469,228,120,856, 120,856,122,100,307,578,429,678,86,189,120,129,9106,319,
責任公 980.08 239.27 219.35 052.23 052.23 556.99 201.32 758.31 87.16 91.00 178.16
司
江西宜
春客車 96,866,0197,373,294,239,140,687,10,822,6151,510,67,898,9197,973,265,872,106,751,10,939,4117,690,
廠有限 16.90 784.45 801.35 382.83 71.66 054.49 77.25 590.85 568.10 322.37 71.49 793.86
公司
上海交
鴻數控 27,779,92,702,6630,482,6277,776. 277,776.29,680,023,185,252,865,3678,656.5,485,326,163,98
科技有 69.90 2.74 32.64 71 71 55.84 99.08 54.92 06 6.47 2.53
限公司
江西江
特電商
文化創 1,224,712,465,373,690,08855,075. 855,075.1,674,402,113,48 3,787,88515,234. 515,234.
業園股 5.23 3.11 8.34 62 62 6.26 3.22 9.48 16 16
份有限
公司
單位：元
本期發生額 上期發生額
子公司名稱 綜合收益總 經營活動現 綜合收益總 經營活動現
營業收入 凈利潤 額 金流量 營業收入 凈利潤 額 金流量
江西江特鋰
電池材料有 30,228,032.5 30,165,752.0
775,827.55 3,048,960.68 2,043,454.86 2,102,108.66
限公司 4 8
天津市西青
區華興電機 60,930,570.5 -14,342,497.4 52,465,219.8
制造有限公 -407,544.23 -502,305.82 -9,918,423.41
1 2 9
司
宜春市巨源
鋰能礦業有 27,231.78 -797,295.30 477,158.142,053,494.94 -241,163.98 475,101.90
限公司
江西博鑫礦
業有限責任 -5,180.00 -5,180.00 -79,171.36 -41,795.86
公司
江西省江鑫
礦業發展有 -184,610.83 1,329,094.14 -56,732.16 60,328.98
限公司
江西省江源
礦業發展有 -231,394.22 -400,830.32 -197,357.28 -173,153.92
限公司
宜春市新坊
鉭鈮有限公 6,274,896.55 1,259,499.95 5,653,289.42 8,977,298.30 3,261,627.40 -517,785.83
司
宜春銀鋰新
能源有限責 59,318,089.1 23,804,804.1 55,474,170.3 23,990,470.3 25,004,873.1
5,088,353.97
任公司 1 2 8 9 8
江西宜春客
車廠有限公 11,448,100.6
5,412,454.58-5,101,627.90 -6,869,967.86 540,236.74-4,232,359.42
司 4
上海交鴻數
控科技有限 1,164,700.90 -443,818.52 -754,954.081,996,581.21 -239,311.21 -5,014,409.40
公司
江西江特電
商文化創業
園股份有限 -437,642.60 23,605.58 -168,297.94 -319,200.80
公司
其他說明：
（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制
（5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持
其他說明：
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明
（2）交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響
單位：元
其他說明
3、在合營安排或聯營企業中的權益
（1）重要的合營企業或聯營企業
合營企業或聯營 持股比例 對合營企業或聯
企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 營企業投資的會
直接 間接 計處理方法
四輪電動車設計
株式會社FOUR 日本 東京 制造 權益法
50.00%
LINKSYSTEMS
INC.
日本Oak 日本 東京 研發 30.00%權益法
在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：
（2）重要合營企業的主要財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
其他說明
（3）重要聯營企業的主要財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
四輪電動車設計株式會 日本Oak 四輪電動車設計株式會 日本Oak
社 社
流動資產 20,510,202.12 716,487.78 26,967,379.97 1,032,903.79
非流動資產 40,087,494.18 6,440,698.14 37,765,395.26 5,905,951.74
資產合計 60,597,696.30 7,157,185.92 64,732,775.23 6,938,855.53
流動負債 18,233,060.52 95,864.04 19,649,848.00 78,310.68
非流動負債 3,408,402.00 434,637.90 3,227,955.08 643,223.17
負債合計 21,641,462.52 530,501.94 22,877,803.08 721,533.85
少數股東權益 4,193,514.90 4,334,224.95
歸屬于母公司股東權益 34,762,718.88 6,626,683.98 37,520,747.20 6,217,321.68
按持股比例計算的凈資
產份額 17,381,359.44 1,988,005.19 18,760,373.60 1,865,196.50
--商譽 15,642,690.42 4,093,439.99 15,642,690.42 4,093,439.99
對聯營企業權益投資的
賬面價值 33,024,049.86 6,081,445.18 34,403,064.02 5,958,636.49
營業收入 1,249,111.80 5,040,858.84 1,051,949.38 2,259,616.77
凈利潤 -3,188,467.20 366,690.00 -1,493,261.13 210,714.67
綜合收益總額 -3,188,467.20 366,690.00 -1,493,261.13 210,714.67
其他說明
（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
合營企業： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
聯營企業： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
其他說明
（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損
單位：元
合營企業或聯營企業名稱 累積未確認前期累計認的損 本期未確認的損失（或本期分 本期末累積未確認的損失
失 享的凈利潤）
其他說明
（7）與合營企業投資相關的未確認承諾
（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
4、重要的共同經營
持股比例/享有的份額
共同經營名稱 主要經營地 注冊地 業務性質
直接 間接
江西特種電機股份
有限公司宜豐分公 宜豐縣 宜豐縣 礦產品開采 80.00%
司
在共同經營中的持股比例或享有的份額不同于表決權比例的說明：
共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：
2011年8月22日，江特電機與宜豐縣鑫源礦業有限公司(以下簡稱“鑫源礦業”)簽訂《探礦權轉讓協議》，本公司以3200萬元的價格受讓鑫源礦業持有的“宜豐縣茜坑鋅多金屬礦普查”探礦權80%的權益，20%仍由
鑫源礦業持有，探礦權的所有權人變更為本公司。
2014年4月16日，本公司與鑫源礦業簽訂了《關于“江西省宜豐縣茜坑鋅多金屬礦普查”探礦權的合作協議》，鑒于“宜豐縣茜坑鋅多金屬礦普查”探礦權登記在本公司名下，雙方約定由本公司設立江西特種電機股份有限公司宜豐分公司（以下簡稱“宜豐分公司”），該探礦權涉及的礦藏采礦部分由宜豐分公司進行實施，相關采礦資產、負債在宜豐分公司進行核算,宜豐分公司所有資產、負債和產生的收益由本公司和鑫源礦業分別按80%和20%享有或承擔；宜豐分公司由本公司和鑫源礦業派出人員參與經營管理，實行自主經營、獨立核算、單獨納稅。
其他說明
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明：
未納入合并財務報表范圍的結構化主體基本情況
子公司名稱 主要經營地 注冊地 持股比例（%）表決權比例（%）
軒創信息技術(上海)有限公司 上海 上海 51.00 見說明
說明：截至2017年6月30日，江特電動車持有軒創信息51%的股權。
該公司成立于2010年2月8日，現持有上海工商局嘉定分局核發的《營業執照》（統一社會信用代碼：91310114551515297N），公司類型為有限責任公司，注冊資本100萬元，住所為嘉定區南翔鎮勝辛南路185號2幢3125室，法定代表人為高杰，營業期限自2010年2月8日至2020年2月7日，經營范圍：“計算機及網絡工程的技術開發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務，商務咨詢，工業產品造型設計，從事貨物及技術的進出口業務。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）”。
2015年6月1日，江特電動車與范起來簽署承包經營協議，約定范起來承包經營軒創信息，承包期限為三年（自2015年5月1日至2018年4月30日），承包期內承包人每年保證軒創信息實現60萬元凈利潤，超過部份由承包人進行分配，不足部份由承包人用自有資金補足。根據公司提供的相關資料，2016年8月19日協議相關方簽署補充協議，約定上述承包協議的期限已由三年縮短至兩年。
6、其他
子公司業績承諾補償措施及獎勵安排
(1)2014年11月26日，公司與自然人陸健、徐文超、殷躍紅及上海交鴻數控科技有限公司（以下簡稱“上海交鴻”）簽訂了《增資擴股協議》，協議約定，公司出資3,000萬元入股上海交鴻后，上海交鴻2015年、2016年、2017年連續三年（扣非后）凈利潤不低于400萬元、800萬元、1380萬元，實際利潤如有不足，凈利潤差額部份由原股東陸健、徐文超、殷躍紅以相應的股權對本公司進行彌補，三年凈利潤數可累積計算，若上海交鴻三年累積完成2580萬元凈利潤，則在2017年年度財務審計完成之后，本公司返還原股東之前已彌補的股權（若之前原股東以股權彌補過未完成凈利潤）。
(2)根據公司與九龍汽車制造有限公司（簡稱：九龍汽車）股東俞洪泉、趙銀女、王榮法、樊萬順簽署的《支付現金購買資產協議書之盈利預測補償協議》、《發行股份并支付現金購買資產協議書之盈利預測補償協議》、《發行股份并支付現金購買資產協議書之盈利預測補償協議之補充協議》的利潤承諾，九龍汽車俞洪泉、趙銀女、王榮法、樊萬順承諾九龍汽車2015年、2016年、2017年三個會計年度實現的經審計的扣除非經常性損益后凈利潤分別不低于20,000萬元、25,000萬元、30,000萬元，承諾期內凈利潤總和不低于75,000萬元。
若九龍汽車在業績承諾期內任何一年期末實現的凈利潤低于該年度承諾凈利潤，則交易對方按照如下計算公式向本公司支付補償金：
該年度應補償金額=（截至當期期末累計承諾凈利潤―截至當期期末累計實現的凈利潤數）/承諾期內承諾利潤總額×江特電機取得九龍汽車51%股權的交易作價―之前年度累計已補償金額
業績承諾期屆滿后，本公司將對九龍汽車51%股權進行減值測試，若標的公司51%股權期末減值額＞業績承諾期內累計已補償金額，則交易對方應向本公司另行補償，補償金額為標的公司51%股權的期末減值額―業績承諾期內累計已補償金額。
出現需要補償的情形時，公司應在業績承諾期每一年度的《專項審核報告》出具之后的三十個工作日內根據當年應補償金額確定交易對方當年應補償的股份數量及應補償的現金數，向交易對方就承擔補償義務事宜發出書面通知，并在需補償當年的《專項審核報告》公告后一個月內由董事會審議股份補償相關事宜，并全權辦理對應補償股份的回購及注銷事宜。
補償義務發生時，交易對方應當首先以其通過本次交易獲得的本公司新增股份進行股份補償，交易對方按照本協議的約定履行股份補償義務后仍不足彌補應補償金額的，交易對方應當就差額部分以現金方式向江特電機進行補償，并應當按照本公司發出的付款通知要求向其支付現金補償價款。
公司同意對九龍汽車留任的核心團隊予以獎勵。若九龍汽車業績承諾期內累計完成經審計的凈利潤超過75,000萬元，公司將按超出部分的30%比例提取獎金獎勵九龍汽車留任的核心團隊。業績超預期獎勵在業績承諾期間最后一年的年度《專項審核報告》披露后三十個工作日內，由公司一次性以現金支付。
上述獎勵原則上按照截至業績承諾期間最后一年年末在九龍汽車任職的管理層和核心團隊成員間進行分配，具體分配方案由九龍汽車經營管理層提交草案，并由九龍汽車董事會審議批準后實施。
(3)根據公司與杭州米格電機有限公司（簡稱：米格電機）原股東簽署的《盈利預測補償協議》的利潤承諾，米格電機原股東承諾米格電機2015年、2016年、2017年三個會計年度實現的經審計的調整后凈利潤分別不低于5,000萬元、6,000萬元、7,200萬元。米格電機2015年、2016年及2017年實現經審計的調整后的凈利潤之和不低于18,200萬元。
上述調整后的凈利潤計算公式為：
調整后凈利潤=凈利潤-（非經常性損益總額-“節能產品惠民工程”高效電機產品節能補貼）×（1-所
得稅率）
若米格電機在補償期限內總計實現的調整后稅后凈利潤不低于1.82億元（即2015年5,000萬元、2016年6,000萬元、2017年7,200萬元之和），則業績補償義務人無需對本公司進行補償。若米格電機在補償期限內總計實現的調整后稅后凈利潤低于1.82億元，則業績補償義務人將基于承諾的調整后稅后凈利潤與實際實現的調整后凈利潤的差額為基數，根據補償期限內各年度的補償倍數（2015年為5倍、2016年為2倍、2017年為1.2倍），分別計算各年度應補償金額，一并對本公司進行補償。
若米格電機在利潤承諾期間內調整后凈利潤超過2.02億元，公司同意對米格電機留任的核心團隊予以獎勵，具體為：若米格電機業績承諾期內累計完成經審計的調整后的凈利潤超過2.02億元，本公司將按超出部分的45%比例提取獎金獎勵米格電機留任的核心團隊。業績超預期獎勵在米格電機業績承諾期間最后一年的年度《專項審核報告》披露后三十個工作日內，由本公司一次性以現金支付。
十、與金融工具相關的風險
本公司的經營活動會面臨各種金融風險：信用風險、流動風險和市場風險（主要為外匯風險和利率風險）。本公司整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本公司財務業績的潛在不利影響。
（一）信用風險
本公司的信用風險主要來自貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款。管理層已制定適當的信用政策，并且不斷監察這些信用風險的敞口。
本公司持有的貨幣資金，主要存放于商業銀行等金融機構，管理層認為這些商業銀行具備較高信譽和資產狀況，存在較低的信用風險。本公司采取限額政策以規避對任何金融機構的信貸風險。
對于應收賬款、其他應收款和應收票據，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質并設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內。
截止2017年6月30日，本公司的前五大客戶的應收款占本公司應收款項總額12.53%。
本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產(包括衍生金融工具)的賬面金額。本
公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。
（二）流動性風險
流動性風險是指本公司無法及時獲得充足資金,滿足業務發展需要或償付到期債務以及其他支付義務的風險。
本公司財務部門持續監控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同時持續監控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。
截止2017年6月30日，本公司各項金融資產及金融負債以未折現的合同現金流量按賬齡列示如下：
項目 期末余額
賬面凈值 賬面原值 1年以內 1-2年 2-5年 5年以上
貨幣資金 457,581,866.18 457,581,866.18 457,581,866.18
應收票據 269,563,958.80 269,563,958.80 269,563,958.80
應收賬款 766,334,459.89 858,640,641.55 683,975,201.62 110,962,140.17 47,462,263.11 16,241,036.65
其他應收款 1,046,551,428.24 1,061,695,821.64 954,871,657.25 81,648,265.33 23,741,383.03 1,434,516.03
小計 2,540,031,713.11 2,647,482,288.17 2,365,992,683.85 192,610,405.50 71,203,646.14 17,675,552.68
短期借款 1,191,607,600.00 1,191,607,600.00 1,191,607,600.00
應付票據 867,357,523.09 867,357,523.09 867,357,523.09
應付賬款 1,067,531,171.02 1,067,531,171.02 1,007,749,425.44 40,566,184.50 19,215,561.08
應付利息 1,751,473.62 1,751,473.62 1,751,473.62
其他應付款 72,091,802.09 72,091,802.09 46,859,671.36 10,813,770.31 14,418,360.42
一年內到期的非流 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
動負債
長期借款 447,514,029.08 447,514,029.08 447,514,029.08
小計 3,682,853,598.90 3,682,853,598.90 3,150,325,693.51 498,893,983.89 33,633,921.50 -
續：
項目 期初余額
賬面凈值 賬面原值 1年以內 1-2年 2-5年 5年以上
貨幣資金 868,451,978.25 868,451,978.25 868,451,978.25
應收票據 267,416,734.28 267,416,734.28 267,416,734.28
應收賬款 699,703,815.87 791,461,785.24 562,806,076.90 145,728,808.97 63,994,268.70 18,932,630.67
其他應收款 944,279,670.47 1,010,780,083.97 907,327,432.57 78,777,772.25 23,471,667.17 1,203,211.98
小計 2,779,852,198.87 2,938,110,581.74 2,606,002,222.00 224,506,581.22 87,465,935.87 20,135,842.65
短期借款 1,032,607,600.00 1,032,607,600.00 1,032,607,600.00
應付票據 839,743,739.00 839,743,739.00 839,743,739.00
應付賬款 1,179,175,141.92 1,179,175,141.92 1,123,602,318.89 43,733,454.13 11,839,368.90
應付利息 2,414,756.66 2,414,756.66 2,414,756.66
其他應付款 51,464,689.01 51,464,689.01 25,284,332.07 10,654,793.41 15,525,563.53
一年內到期的非流 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
動負債
長期借款 442,565,083.97 442,565,083.97 442,565,083.97
小計 3,582,971,010.56 3,582,971,010.56 3,501,217,830.59 54,388,247.54 27,364,932.43 -
（三）市場風險
1.外匯風險
本公司的主要經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算。但本公司已確認的外幣資產和負債及未來的外幣交易（外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元和歐元）依然存在外匯風險。本公司財務部門負責監控公司外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨的外匯風險；為此，本公司可能會以簽署遠期外匯合約或貨幣互換合約來達到規避外匯風險的目的。
（1）本年度公司未簽署任何遠期外匯合約或貨幣互換合約。
（2）截止2017年6月30日，本公司持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額列示如下： 項目 期末余額
美元項目 歐元項目 日元項目 合計
外幣金融資產：
貨幣資金 1,366,101.88 6,574,025.21 100.41 7,940,227.50
應收賬款 1,463,995.87 1,463,995.87
小計 1,366,101.88 8,038,021.08 100.41 9,404,223.37
外幣金融負債： -
應付賬款 494,648.06 494,648.06
應交稅費 1,586,688.93 1,586,688.93
長期借款 82,514,029.08 82,514,029.08
小計 - 84,595,366.07 - 84,595,366.07
續：
項目 期初余額
美元項目 歐元項目 日元項目 合計
外幣金融資產：
貨幣資金 2,114,991.48 5,123,800.19 100.41 7,238,892.08
應收賬款 132,374.75 1,122,658.11 1,255,032.86
小計 2,247,366.23 6,246,458.30 100.41 8,493,924.94
外幣金融負債： -
應付賬款 1,041,336.71 1,041,336.71
應交稅費 243,496.55 243,496.55
其他應付款 3,030.86 3,030.86
長期借款 77,565,083.97 77,565,083.97
應付利息 271,404.58 271,404.58
小計 - 79,124,352.68 - 79,124,352.68
（3）敏感性分析：
截止2017年6月30日，對于本公司各類美元及歐元金融資產，如果人民幣對美元、日元及歐元升值或貶值10%，其他因素保持不變，則本公司將減少或增加凈利潤約7,519,114.27元。
2.利率風險
本公司的利率風險主要產生于銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
單位：元
期末公允價值
項目 第一層次公允價值計
量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計
一、持續的公允價值計量 -- -- -- --
二、非持續的公允價值計
量 -- -- -- --
2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策
7、本期內發生的估值技術變更及變更原因
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
9、其他
十二、關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的 母公司對本企業的
持股比例 表決權比例
江西江特電氣集團 宜春市 生產制造 2660萬元
有限公司 16.40% 16.40%
本企業的母公司情況的說明
自然人朱軍和盧順民通過控制江西江特實業有限公司而間接控制本公司。江西江特實業有限公司持有江西江特電氣集團有限公司57.43%的股權，江西江特實業有限公司為朱軍和盧順民共同投資設立的公司，雙方持股比例均為50%，朱軍和盧順民為本公司的實際控制人。
本企業最終控制方是朱軍和盧順民。
其他說明：
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注九（一）。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注九（三）。
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下：
合營或聯營企業名稱 與本企業關系
其他說明
4、其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
宜春江特工程機械有限公司 同一控股股東
四輪電動車設計株式會社. 本公司參股公司
日本Oak 本公司參股公司
江蘇金陽光新能源科技有限公司 關鍵管理人員參股公司
其他說明
5、關聯交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額
江西江特電氣集團設備材料 35,000,000.00否
有限公司 155,044.37 286,882.91
江蘇金陽光新能源材料 890,000,000.00否
科技有限公司 28,023,920.26
合計： 28,178,964.63 286,882.91
出售商品/提供勞務情況表
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
江西江特電氣集團有限公司 材料 136,739.32 7,015.39
江西江特電氣集團有限公司 餐飲住宿 4,162.00
江西江特電氣集團有限公司 煙酒 835.00
江西江特電氣集團有限公司 電機 81,367.52 132,991.45
江西江特電氣集團有限公司 勞務提供（其他業務收入） 94,642.73
江蘇金陽光新能源科技有限公材料及產品
司 53,600.60
合計： 271,707.44 239,646.57
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
（2）關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包資產類受托/承包起始日受托/承包終止日托管收益/承包收本期確認的托管
稱 稱 型 益定價依據 收益/承包收益
關聯托管/承包情況說明
本公司委托管理/出包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包資產類委托/出包起始日委托/出包終止日托管費/出包費定本期確認的托管
稱 稱 型 價依據 費/出包費
關聯管理/出包情況說明
（3）關聯租賃情況
本公司作為出租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
江蘇金陽光新能源科技有限 房產
公司 114,285.72
本公司作為承租方：
單位：元
出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
關聯租賃情況說明
（4）關聯擔保情況
本公司作為擔保方
單位：元
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
本公司作為被擔保方
單位：元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
江西江特電氣集團有限 年07月28日 2017年07月27日 否
公司 50,000,000.002016
江西江特電氣集團有限 年08月02日 2017年08月01日 否
公司 150,000,000.002016
江西江特電氣集團有限 年09月23日 2017年09月21日 否
公司 30,000,000.002016
江西江特電氣集團有限 年09月23日 2019年09月22日 否
公司 80,000,000.002016
江西江特電氣集團有限 年09月23日 2020年09月21日 否
公司 80,000,000.002016
江西江特電氣集團有限 80,000,000.002016年09月23日 2021年08月30日 否
公司
江西江特電氣集團有限 80,000,000.002016年09月23日 2018年09月21日 否
公司
江西江特電氣集團有限 120,000,000.002017年03月07日 2018年03月06日 否
公司
江西江特電氣集團有限 30,000,000.002017年03月20日 2018年03月19日 否
公司
江西江特電氣集團有限 20,000,000.002017年04月17日 2018年04月16日 否
公司
江西江特電氣集團有限 30,000,000.002017年05月18日 2018年04月30日 否
公司、朱軍
江西江特電氣集團有限 70,000,000.002017年05月19日 2018年05月18日 否
公司、朱軍
江西江特電氣集團有限 60,000,000.002017年05月08日 2018年05月07日 否
公司、朱軍
江西江特電氣集團有限 40,000,000.002017年05月09日 2018年05月08日 否
公司、朱軍
江西江特電氣集團有限 50,000,000.002017年06月13日 2018年06月12日 否
公司、朱軍
江西江特電氣集團有限 36,146,000.002016年04月25日 2019年04月22日 否
公司
江西江特電氣集團有限 28,756,400.002016年02月23日 2019年02月22日 否
公司
江西江特電氣集團有限 15,402,002.002016年09月29日 2018年09月29日 否
公司
江西江特電氣集團有限 200,000,000.002016年11月28日 2017年11月27日 否
公司
江西江特電氣集團有限 105,000,000.002015年10月22日 2018年10月19日 否
公司
關聯擔保情況說明
1〕2016年7月28日江西江特電氣集團有限公司（以下簡稱江特集團）與中國工商銀行股份有限公司宜春分行簽訂保證合同，江特集團為本公司向中國工商銀行股份有限公司宜春分行貸款5000萬元提供的連帶責任保證。
2）2016年8月2日江西江特電氣集團有限公司（以下簡稱江特集團）與中國建設銀行股份有限公司宜春分行簽訂最高額保證合同，江特集團為本公司向中國建設銀行股份有限公司宜春分行貸款15000萬元提供的連帶責任保證。
3）2016年9月23日江西江特電氣集團有限公司（以下簡稱江特集團）與中國工商銀行股份有限公司宜春分行簽訂保證合同，江特集團為本公司向中國工商銀行股份有限公司宜春分行貸款35000萬元提供的連帶責任保證。
4）2017年3月7日江西江特電氣集團有限公司（以下簡稱江特集團）與交通銀行股份有限公司宜春分行簽訂保證合同，江特集團為本公司向交通銀行股份有限公司宜春分行貸款12000萬元提供的連帶責任保證，截止2017年6月30日，已據本保證合同貸款5000萬元,已據本保證合同開立銀行承兌匯票2058.42萬元。
5）2017年3月20日江西江特電氣集團有限公司（以下簡稱江特集團）與中國郵儲銀行股份有限公司宜春分行簽訂保證合同，江特集團為本公司向中國郵儲銀行股份有限公司宜春分行貸款5000萬元提供的連帶責任保證。
6）2017年5月18日江特集團與中國農業銀行股份有限公司宜春分行簽訂保證合同，江特集團、朱軍為本公司向中國農業銀行股份有限公司宜春分行貸款3000萬元提供的連帶責任保證。
7）2017年5月19日江特集團與中國農業銀行股份有限公司宜春分行簽訂保證合同，江特集團、朱軍為本公司向中國農業銀行股份有限公司宜春分行貸款7000萬元提供的連帶責任保證。
8）2017年5月8日江特集團與中國農業銀行股份有限公司宜春分行簽訂保證合同，江特集團、朱軍為本公司向中國農業銀行股份有限公司宜春分行貸款6000萬元的連帶責任保證。
9）2017年5月9日江特集團與中國農業銀行股份有限公司宜春分行簽訂保證合同，江特集團、朱軍為本公司向中國農業銀行股份有限公司宜春分行貸款4000萬元的連帶責任保證。
10）2017年6月13日江特集團與中國農業銀行宜春分行簽訂保證合同，江特集團、朱軍為本公司向中國農業銀行宜春分行貸款5000萬元的連帶責任保證。
11）2016年4月25日江特集團與中國工商銀行股份有限公司宜春分行簽訂保證合同，江特集團為本公司向中國工商銀行股份
有限公司宜春分行開立融資類保函6.2億日元提供連帶責任保證，本保函用于德國尉爾驅動及能源技術有限公司貸款5.88億日元之本息提供擔保。
12）2016年2月23日江特集團與中國工商銀行股份有限公司宜春分行簽訂保證合同，江特集團為本公司向中國工商銀行股份有限公司宜春分行開立融資類保函400萬歐元提供連帶責任保證，本保函用于德國尉爾驅動及能源技術有限公司貸款382萬歐元之本息提供擔保。
13〕2016年2月23日江特集團與中國工商銀行股份有限公司宜春分行簽訂保證合同，江特集團為本公司向中國工商銀行股份有限公司宜春分行開立融資類保函206萬歐元提供連帶責任保證，本保函用于德國尉爾驅動及能源技術有限公司貸款200萬歐元之本息提供擔保。
14）2016年11月28日江西江特電氣集團有限公司（以下簡稱江特集團）與興業銀行股份有限公司宜春分行簽訂最高額保證合同，江特集團為本公司向興業銀行股份有限公司宜春分行貸款20000萬元提供的連帶責任保證。截止2017年6月30日,已據本保證合同貸款15000萬元。
15〕2015年10月22日江西江特電氣集團有限公司（以下簡稱江特集團）與中國工商銀行股份有限公司宜春分行簽訂保證合同，江特集團為本公司向中國工商銀行股份有限公司宜春分行貸款10500萬元提供的連帶責任保證。截止2017年6月30日，已據本保證合同貸款8000萬元。
（5）關聯方資金拆借
單位：元
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
拆出
（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況
單位：元
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
（7）關鍵管理人員報酬
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
（8）其他關聯交易
6、關聯方應收應付款項
（1）應收項目
單位：元
期末余額 期初余額
項目名稱 關聯方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
預付賬款 江西江特電氣集團
有限公司 18,343.90 18,343.90
應收賬款 江蘇金陽光新能源
科技有限公司 522,335.02 26,116.75
（2）應付項目
單位：元
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額
應付賬款 江西江特電氣集團有限公司 4,828,324.66 4,923,884.88
應付賬款 江蘇金陽光新能源科技有限
公司 104,083,809.08 200,180,377.82
7、關聯方承諾
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權益結算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現金結算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
5、其他
十四、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產負債表日存在的重要承諾
2、或有事項
（1）資產負債表日存在的重要或有事項
截止2017年6月30日，本公司為非關聯方單位提供保證情況如下：
被擔保單位名稱 擔保事項 金額 期限 備注
泰豪科技股份有限公司 信用擔保 100,000,000.002016年9月12日-2017年
9月11日
合計 100,000,000.00
2.開出保函、信用證
截至2017年6月30日，以人民幣180,600.00元作為保證金，向銀行開具保函人民幣180,600.00元；以江特集團擔保開具融資類保函6.2億日元和606萬歐元；以本公司信用額度開具借款保函748萬美元。
除存在上述或有事項外，截止2017年6月30日，本公司無其他應披露未披露的重大或有事項。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
3、其他
十五、資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
單位：元
項目 內容 對財務狀況和經營成果的影 無法估計影響數的原因
響數
2、利潤分配情況
單位：元
3、銷售退回
4、其他資產負債表日后事項說明
十六、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
（1）追溯重述法
單位：元
會計差錯更正的內容 處理程序 受影響的各個比較期間報表 累積影響數
項目名稱
（2）未來適用法
會計差錯更正的內容 批準程序 采用未來適用法的原因
2、債務重組
3、資產置換
（1）非貨幣性資產交換
（2）其他資產置換
4、年金計劃
5、終止經營
單位：元
歸屬于母公司所
項目 收入 費用 利潤總額 所得稅費用 凈利潤 有者的終止經營
利潤
其他說明
6、分部信息
（1）報告分部的確定依據與會計政策
（一）報告分部的確定依據與會計政策
本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。本公司的經營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
1.該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；
2.管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；
3.能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。
本公司以經營分部為基礎確定報告分部，滿足下列條件之一的經營分部確定為報告分部：
1.該經營分部的分部收入占所有分部收入合計的10%或者以上；
2.該分部的分部利潤（虧損）的絕對額，占所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損分部虧損合計額的絕對額兩者中較大者的10%或者以上。
按上述會計政策確定的報告分部的經營分部的對外交易收入合計額占合并總收入的比重未達到75%時，增加報告分部的數量，按下述規定將其他未作為報告分部的經營分部納入報告分部的范圍，直到該比重達到75%：
1.將管理層認為披露該經營分部信息對會計信息使用者有用的經營分部確定為報告分部；
2.將該經營分部與一個或一個以上的具有相似經濟特征、滿足經營分部合并條件的其他經營分部合并，作為一個報告分部。
分部間轉移價格參照市場價格確定，與各分部共同使用的資產、相關的費用按照收入比例在不同的分部之間分配。
（二）本公司確定報告分部考慮的因素、報告分部的產品和勞務的類型
本公司的報告分部都是提供不同產品和勞務的業務單元。由于各種業務需要不同的技術和市場戰略，因此本公司分別獨立管理各個報告分部的生產經營活動，分別評價其經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績。
本公司有4個報告分部：電機業務分部、礦業分部、車輛分部和其他分部。電機業務分部負責生產低壓電機、中型高壓電機、風力發電機及配套電機及電機配套機械產品。礦業分部負責公司礦產的開采、選礦及下游產品的加工銷售。特種車輛分部主要包括電動車輛、中宜牌客車生產銷售。其他分部主要包括公司餐飲食宿、種植養殖、軟件業等。
（2）報告分部的財務信息
單位：元
項目 電機業務分部 礦業分部 車輛 其他 分部間抵銷 合計
一.營業收入 614,519,940.67 124,663,558.52 388,075,981.96 4,969,023.64 -111,365,951.381,020,862,553.41
其中：對外交易
收入 534,526,693.40 113,355,866.21 386,534,521.12 4,969,023.64 -18,523,550.961,020,862,553.41
分部間交易收入 79,993,247.27 11,307,692.31 1,541,460.84 -92,842,400.42
二.營業費用 20,483,580.58 7,890,653.07 28,795,032.67 196,617.44 57,365,883.76
其中：對聯營和
合營企業的投資 -1,484,226.60 -1,484,226.60
收益
資產減值損失 -465,468.17 2,164,253.86 -52,488,994.73 -616.36 -50,790,825.40
折舊費和攤銷費
三.利潤總額（虧
損） 95,216,792.10 10,848,367.84 36,889,290.83 -1,991,877.31 -64,337,560.76 76,625,012.70
四.所得稅費用 6,530,456.44 1,610,451.95 6,081,825.82 1,367.22 -188,874.71 14,035,226.72
五.凈利潤（虧損） 88,686,335.66 9,237,915.89 30,807,465.01 -1,993,244.53 -64,148,686.05 62,589,785.98
六.資產總額 -3,708,385,251.5
7,152,275,972.89 914,103,353.62 3,276,541,241.91 224,103,565.36 7,858,638,882.26
2
七.負債總額 2,224,860,512.06 343,532,835.86 1,978,017,899.18 8,452,240.48 -553,443,987.96 4,001,419,499.62
八.其他重要的非
現金項目
1.資本性支出 26,439,673.31 27,259,215.87 25,409,743.22 516,935.59 79,625,567.99
（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因
（4）其他說明
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
8、其他
十七、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 287,377, 44,312,5 243,064,9332,203 48,621,69 283,581,74
100.00% 15.42% 100.00% 14.64%
應收賬款 411.26 10.54 00.72 ,443.22 9.53 3.69
合計 287,377, 44,312,5 243,064,9332,203 48,621,69 283,581,74
100.00% 15.42% 100.00% 14.64%
411.26 10.54 00.72 ,443.22 9.53 3.69
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內小計 190,904,220.45 9,545,211.02 5.00%
1至2年 36,812,808.59 3,681,280.86 10.00%
2至3年 24,481,400.11 4,896,280.02 20.00%
3年以上 35,178,982.11 26,189,738.64
3至4年 11,541,989.18 5,770,994.59 50.00%
4至5年 6,436,497.77 3,218,248.89 50.00%
5年以上 17,200,495.16 17,200,495.16 100.00%
合計 287,377,411.26 44,312,510.54 15.42%
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額4,309,188.99元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
應收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位名稱 期末余額 占應收賬款 已計提壞賬
期末余額的
比例
重慶清平機械有限責任公司 21,794,947.02 7.58% 1,089,747.35
深圳市藍海華騰技術股份有限公司 10,216,440.00 3.56% 510,822.00
南京高速齒輪制造有限公司 14,622,315.46 5.09% 731,115.77
新余重工機械有限公司 17,093,105.59 5.95% 2,422,413.40
上海敏泰液壓股份有限公司 6,334,262.56 2.20% 316,713.13
70,061,070.63 24.38% 5,070,811.65
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
2、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 445,305, 2,125,17 443,180,8224,554 2,858,511 221,695,49
100.00% 0.48% 100.00% 1.27%
其他應收款 975.57 5.54 00.03 ,009.32 .03 8.29
合計 445,305, 2,125,17 443,180,8224,554 2,858,511 221,695,49
100.00% 0.48% 100.00% 1.27%
975.57 5.54 00.03 ,009.32 .03 8.29
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內小計 21,870,313.58 1,093,115.67 5.00%
1至2年 546,302.00 54,630.20 10.00%
2至3年 80,800.00 16,160.00 20.00%
3年以上 1,043,103.53 961,269.67
3至4年 150,000.00 75,000.00 50.00%
4至5年 13,667.73 6,833.87 50.00%
5年以上 879,435.80 879,435.80 100.00%
合計 23,540,519.11 2,125,175.54
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
組合名稱
其他應收款 壞賬準備 計提比例
合并報表范圍內關聯其他應收
款 421,765,456.46 0.00%
合計 421,765,456.46 0.00%
確定該組合依據的說明：
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額733,335.49元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
易產生
其他應收款核銷說明：
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
保證金 1,241,802.00 1,294,127.00
備用金 834,539.50 295,401.07
資金拆借 14,820,693.32 14,642,789.44
關聯方資金 421,765,456.46 207,511,973.15
其他 6,643,484.29 809,718.66
合計 445,305,975.57 224,554,009.32
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數的比例
江西江特電機有限公往來款 1年以內
司 113,622,931.09 25.52%
江西江特電動車有限往來款 1-4年
公司 110,717,370.95 24.86%
江西特種電機股份有往來款 1-4年
限公司宜豐分公司 74,103,466.61 16.64%
江西宜春客車廠有限往來款 1-2年
公司 71,497,831.62 16.06%
江西江特礦業發展有往來款 1-5年
限公司 42,707,255.64 9.59%
合計 -- 412,648,855.91 -- 92.67%
（6）涉及政府補助的應收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額
及依據
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
3、長期股權投資
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 4,718,362,926.26 4,718,362,926.264,707,882,366.26 4,707,882,366.26
對聯營、合營企 2,000,000.00 2,000,000.00 1,456,932.68 1,456,932.68
業投資
合計 4,720,362,926.26 4,720,362,926.264,709,339,298.94 4,709,339,298.94
（1）對子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準 減值準備期末余
備 額
江西江特鋰電池
材料有限公司 89,118,700.00 89,118,700.00
宜春市巨源鋰能
礦業有限公司 11,900,000.00 11,900,000.00
江西江特礦業發
展有限公司 408,460,000.00 408,460,000.00
江西江特電動車
有限公司 90,175,000.00 90,175,000.00
天津市西青區華
興電機有限公司 51,051,178.62 51,051,178.62
宜春市袁州區現
代農業科技示范 1,000,000.00 1,000,000.00
園有限公司
江西宜春客車廠
有限公司 163,920,000.00 163,920,000.00
上海交鴻數控科
技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
江蘇九龍汽車制
造有限公司 2,981,220,613.34 2,981,220,613.34
上海江尚實業有
限公司 172,000,000.00 172,000,000.00
杭州米格電機有
限公司 600,000,000.00 600,000,000.00
江特電商文化創
業園有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00
威爾電機及能源
技術有限公司 6,236,874.30 8,480,560.00 14,717,434.30
江西江特電機有
限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
上海江智汽車技
術有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合計 4,707,882,366.26 10,480,560.00 4,718,362,926.26
（2）對聯營、合營企業投資
單位：元
本期增減變動
投資單位期初余額 權益法下 宣告發放 期末余額減值準備
追加投資減少投資確認的投其他綜合其他權益現金股利計提減值 其他 期末余額
資損益 收益調整 變動 或利潤 準備
一、合營企業
宜春市
充電有限 2,000,000 2,000,000
公司 .00 .00
小計 2,000,000 2,000,000
.00 .00
二、聯營企業
江西泰康
電子商務1,456,932 1,456,932
股份有限 0.00
.68 .68
公司
小計 1,456,932 1,456,932
0.00
.68 .68
合計 1,456,932 1,456,932 2,000,000
.68 .68 .00
（3）其他說明
4、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 131,335,707.71 115,277,476.98 207,844,473.68 162,363,063.19
其他業務 1,512,949.21 1,058,830.35 5,448,114.59 4,937,977.02
合計 132,848,656.92 116,336,307.33 213,292,588.27 167,301,040.21
其他說明：
5、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
處置長期股權投資產生的投資收益 43,067.32
子公司利潤分配 62,856,856.92
合計 62,899,924.24
6、其他
十八、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 -2,296.64
計入當期損益的政府補助（與企業業務密
切相關，按照國家統一標準定額或定量享 37,107.00
受的政府補助除外）
除同公司正常經營業務相關的有效套期保
值業務外，持有交易性金融資產、交易性
金融負債產生的公允價值變動損益，以及 758,565.08
處置交易性金融資產、交易性金融負債和
可供出售金融資產取得的投資收益
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -3,556,226.60
減：所得稅影響額 -413,631.25
少數股東權益影響額 -147,706.00
合計 -2,201,513.91 --
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公
開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應
說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.66% 0.04 0.04
扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤 1.72% 0.04 0.04
3、境內外會計準則下會計數據差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□適用√不適用
（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□適用√不適用
（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注明該境外機構的名稱
4、其他
江西特種電機股份有限公司
二0一七年八月八
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